Финансовый аудит своими руками: чек-лист для проверки здоровья вашего бизнеса

Ваш бизнес напоминает корабль в плавании. Чтобы уверенно двигаться к цели, нужно регулярно проверять его состояние — нет ли течи, исправны ли навигационные приборы, хватит ли топлива. Финансовый аудит и есть такая проверка. Не ждите, пока судно начнет тонуть! Простой чек-лист ниже поможет вам самостоятельно провести диагностику раз в квартал.

Шаг 1: Анализ денежных потоков (проверяем «топливо»)

Это самый важный этап. Прибыль на бумаге — это хорошо, но по счетам платят реальными деньгами.

• Сверьте все обороты. Суммы в вашей системе учета (1С, Excel и т.д.) должны совпадать с выписками по расчетным счетам и кассовым аппаратом. Расхождения — красный флаг.
• Оцените регулярность поступлений. Деньги приходят стабильно или есть периоды затишья, которые ставят под удар операционную деятельность?
• Проанализируйте структуру расходов. Разделите все траты на три категории:
  Критически важные (аренда, зарплата, налоги).
  Необходимые для роста (маркетинг, закупка сырья).
  Опциональные (обучение, новая мебель).
  Ответьте честно: нет ли статей в третьей категории, которые незаметно перекочевали во вторую?

Шаг 2: Проверка дебиторской и кредиторской задолженности (выясняем, кто нам должен и кому должны мы)

Здесь копятся главные риски.

• Составьте реестр дебиторки. Выпишите всех должников, сумму и срок просрочки. Если есть долги старше 90 дней, срочно разрабатывайте план взыскания. Помните: просроченная дебиторка — это деньги, уплывающие из оборота.
• Проверьте график кредиторской задолженности. Всем ли поставщикам и по каким графикам вы должны? Нет ли риска просрочить платеж и испортить отношения? Используйте деньги от дебиторов, чтобы закрывать свои долги.

Шаг 3: Оценка прибыльности и рентабельности (измеряем «КПД» бизнеса)

Бизнес должен быть не просто активным, а прибыльным.

• Рассчитайте чистую прибыль. Выручка минус все расходы (включая налоги и «невидимые» траты вроде амортизации).
• Оцените рентабельность. Разделите чистую прибыль на выручку и умножьте на 100%. Это ваша рентабельность по чистой прибыли. Сравните показатель с предыдущими кварталами. Он растет, падает или стоит на месте? Падение — сигнал к пересмотру цен или оптимизации затрат.

Шаг 4: Контроль основных средств и запасов (инвентаризируем «имущество»)

Неучтенные активы — это замороженные деньги.

• Проведите выборочную инвентаризацию. Не обязательно пересчитывать все скрепки, но основные товарные позиции и дорогостоящее оборудование должны быть в наличии.
• Оцените состояние основных средств. Не пора ли обновить технику, чтобы избежать внезапных поломок и простоев?

Шаг 5: Анализ финансовых показателей (ставим диагноз)

Сведите ключевые метрики в одну систему. Это «панель управления» вашим бизнесом.

1. Коэффициент текущей ликвидности

• Как считать: Оборотные активы разделить на Краткосрочные обязательства.
• Что показывает: Способность компании погашать текущие долги за счет оборотных средств.
• На что обратить внимание: Значение ниже 1,5-2 говорит о потенциальных проблемах с платежеспособностью. Это значит, что у бизнеса может не хватить средств для расчетов по краткосрочным долгам.

2. Рентабельность продаж

• Как считать: (Чистую прибыль разделить на Выручку) и умножить на 100%.
• Что показывает: Сколько копеек чистой прибыли получается с каждого рубля выручки.
• На что обратить внимание: Сравнивайте динамику с предыдущими периодами. Падение показателя — четкий сигнал к анализу затрат и ценовой политики.

3. Финансовая независимость

• Как считать: (Собственный капитал разделить на Активы) и умножить на 100%.
• Что показывает: Долю активов компании, финансируемых за счет собственных средств.
• На что обратить внимание: Показатель ниже 50% означает высокую зависимость от заемных средств и повышенные финансовые риски.

Что делать с результатами?

Недостаточно просто пройти чек-лист. По итогам аудита ответьте на три вопроса:

1. Что идет хорошо? — Усильте эти стороны бизнеса.
2. Что требует улучшения? — Разработайте план по исправлению ситуации.
3. Что представляет угрозу? — Сфокусируйтесь на устранении этих рисков в первую очередь.

Повторяйте этот финансовый чекап каждый квартал. Это займет несколько часов, но спасет от многомиллионных потерь и принятия неверных решений.

Когда вы в последний раз проводили полный финансовый аудит своего бизнеса? Поделитесь в комментариях, какой из пунктов чекапа оказался для вас самым показательным!

Почитайте еще наши публикации:

*************************************