Каждый третий пенсионер в России отказывается от зубных протезов из-за высоких цен, хотя мог бы вернуть десятки тысяч рублей назад. Не все знают, что государство компенсирует часть расходов на лечение зубов — даже в пожилом возрасте. Главное — знать, как подойти к вопросу грамотно.
Сегодня разложим всё по полочкам: кто имеет право, какие суммы реально вернуть, как оформить вычет и избежать ошибок.
Кому положена компенсация: не только тем, кто работает
Первое и главное: вычет на лечение — это возврат налога, который вы уже заплатили. То есть, если вы пенсионер и не работаете официально, просто живёте на пенсию — компенсация напрямую вам не положена. Но есть исключения.
Вот кому можно рассчитывать на возврат:
- Работающим пенсионерам. Если вы получаете пенсию и официальную зарплату, с которой удерживают НДФЛ 13% — вы имеете право на вычет.
- Пенсионерам с дополнительными доходами. Например, сдаёте квартиру или работаете по договору подряда — эти доходы облагаются НДФЛ, а значит, можно оформить вычет.
- Родственникам. Если ваше лечение оплатил сын, дочь, супруг(а), и он(а) работает официально — он(а) может получить вычет.
Это спасательный круг для большинства пенсионеров, живущих только на пенсию.
Какие услуги покрываются: не каждая пломба пойдёт в зачёт
Не все стоматологические услуги проходят через налоговую.
На что распространяется вычет:
- Протезы (мосты, коронки, съёмные конструкции);
- Имплантация (дорогостоящая услуга);
- Диагностика, наркоз, приём у врача — если это часть лечения.
Важно: клиника должна иметь лицензию, а у вас на руках — все документы: договор, чеки, справка об оплате по форме ЕА-7-11/824@ с кодом услуги:
- "01" — обычное лечение (с лимитом);
- "02" — дорогостоящее (без лимита).
Что не считается: чисто эстетические процедуры — например, отбеливание, если не доказана их медицинская необходимость.
Сколько можно вернуть: расчёты с цифрами
С 2024 года лимит на обычные медуслуги — 150 000 ₽. Это значит, максимум можно вернуть 19 500 ₽ (150 000 × 13%).
Примеры:
- Вы потратили 100 000 ₽ на обычные коронки → вернёте 13 000 ₽.
- Имплантация на 200 000 ₽ (дорогостоящее лечение) → возврат 26 000 ₽ (если уплачено достаточно налога).
Важный момент: сумма возврата не может быть больше НДФЛ, уплаченного вами за год. Если платил родственник — считается его налог.
Что изменилось с 2024 года: внимание на новые правила
С 2024 года вступили в силу обновлённые правила:
- Лимит на обычные услуги вырос с 120 000 ₽ до 150 000 ₽ (закон №159-ФЗ);
- Введена новая форма справки ЕА-7-11/824@ — теперь обязательно указывать код услуги;
- Для дорогостоящих услуг (имплантация и т.п.) — лимита больше нет, возврат идёт с полной суммы.
Это даёт большие возможности тем, кто платит по-крупному.
Как вернуть деньги: пошаговая инструкция
- Соберите документы:
Договор с клиникой;
Копия лицензии;
Чеки/платёжки;
Справка ЕА-7-11/824@ с кодом услуги;
Справка 2-НДФЛ (если вы работаете);
Документ о родстве (если оплачивает родственник). - Заполните декларацию 3-НДФЛ — через сайт ФНС или в бумажной форме.
- Подавайте в налоговую:
Через личный кабинет;
Лично или через МФЦ. - Ждите возврата:
Камеральная проверка — до 3 месяцев;
Выплата — в течение месяца после одобрения.
Альтернатива: если работаете — можно подать через работодателя, и он перестанет удерживать налог до компенсации полной суммы.
Частые ошибки: на чём сыпятся даже опытные
- Неверная форма справки — требуют ЕА-7-11/824@, без неё не примут;
- Нет кода "01" или "02" — налоговая не понимает, как рассчитывать вычет;
- Лечение оплачено без договора/чеков — не подтвердите трату;
- Сумма возврата превышает уплаченный налог — компенсации не будет;
- Протезирование было больше трёх лет назад — срок подачи прошёл.
Совет: проверяйте всё на этапе оформления — иначе вернут документы.
Если пенсионер не работает — что делать
У многих возникает вопрос: если я только на пенсии, без подработок — что мне делать?
Вот три варианта:
- Оплатить через работающего родственника. Сын или дочь получат вычет.
- Найти другой облагаемый доход: аренда, продажа, ГПХ — это тоже налог.
- Попробовать оформить бесплатное протезирование через соцзащиту. Есть квоты для определённых категорий.
Уточняйте в МФЦ или отделе соцзащиты по месту жительства — особенно если у вас статус инвалида, ветерана или доход ниже прожиточного минимума.
Кейсы из жизни: как пенсионеры возвращают десятки тысяч
- Нина Павловна, 68 лет, сделала импланты за 240 000 ₽, сын оплатил. Вернули 31 200 ₽.
- Анатолий Иванович, 72 года, работающий пенсионер, поставил съёмные протезы за 90 000 ₽. Получил 11 700 ₽.
- Мария Сергеевна, 75 лет, не работает, но сдала дачу в аренду, задекларировала доход, подала документы — возврат 13 000 ₽.
Вопросы, которые задают чаще всего
- Можно подать за прошлые годы? Да, максимум за последние 3 года.
- Можно ли онлайн? Да, через сайт nalog.ru или Госуслуги.
- Кто подаёт, если платил родственник? Он сам — не вы.
- Если клиника — ИП? Главное — лицензия и официальные документы.
Чек‑лист: чтобы не забыть
- Убедитесь, что есть налогооблагаемый доход;
- Проверьте лицензию клиники и правильность документов;
- Сохраните договор, чеки, справку с кодом услуги;
- Подайте декларацию 3-НДФЛ в течение 3 лет;
- Получите деньги на счёт или через вычет у работодателя.
Не теряйте свои деньги — оформите компенсацию и верните хотя бы часть отданного за здоровье. Даже если вы не работаете — есть варианты.
А вы знали, что за лечение зубов можно получить возврат от 13 000 до 104 000 ₽? Напишите в комментариях, подавали ли вы вычет — и что вам ответила налоговая.
Подпишитесь на канал, чтобы не пропустить другие важные материалы о деньгах, льготах и возможностях для пенсионеров.