В современном корпоративном управлении ключевым элементом прозрачности бизнеса является учет бенефициарных владельцев. Компании больше не могут игнорировать этот процесс: его требуют не только регуляторы, но и контрагенты, банки и аудиторы. Отсутствие должного учета ведет к штрафам, блокировке операций и репутационным рискам. Многие руководители понимают проблему слишком поздно — когда бизнес уже сталкивается с проверкой.
Кто является бенефициарным владельцем?
Бенефициарный владелец — это физическое лицо, которое прямо или косвенно получает выгоду от деятельности компании и контролирует ее решения. Чаще всего речь идет о собственниках, владеющих долей более 25% в капитале, либо о лицах, которые имеют возможность оказывать решающее влияние через договоренности или структуру владения.
Важно понимать, что не всегда конечный собственник указан в уставе или в реестре акционеров. Нередко между бизнесом и фактическим владельцем стоят цепочки юридических лиц, офшорные компании или доверительные управляющие. Именно поэтому особое значение приобретает процесс идентификации бенефициарных владельцев клиентов и самой компании.
Сведения о бенефициарных владельцах
Каждая организация обязана вести и регулярно обновлять информацию о бенефициарных владельцах. В перечень сведений включаются:
- ФИО, дата рождения и гражданство лица;
- паспортные данные и адрес проживания;
- сведения о доле участия или характере контроля;
- документы, подтверждающие право собственности или влияние.
Собранная информация хранится в компании, должна быть систематизирована и доступна для предоставления по запросу уполномоченных органов. Для многих предприятий именно учет этих данных становится проблемным: отсутствуют процедуры, назначенные ответственные лица и регламенты. В результате компании сталкиваются с трудностями при взаимодействии с банками, которые требуют предоставить сведения о бенефициарных владельцах компании при открытии счетов или проведении операций.
Кому нужно предоставлять информацию о бенефициарах?
В первую очередь сведения подаются в налоговые органы, а также должны быть готовы к передаче в Росфинмониторинг. Кроме того, обязанность раскрывать информацию о бенефициарных владельцах возникает при взаимодействии с банками и кредитными организациями, которые обязаны проверять клиентов в рамках законодательства о противодействии отмыванию доходов.
Идентификация бенефициарных владельцев клиентов проводится также в процессе заключения договоров с государственными компаниями, участия в тендерах и при прохождении аудиторских проверок. Фактически для любой современной организации прозрачность структуры собственности становится обязательным условием работы на рынке.
Особое внимание уделяется трансграничным сделкам: если в структуре присутствуют иностранные компании, обязанность раскрывать сведения о конечных владельцах приобретает дополнительную значимость. Здесь вступает в силу закон о бенефициарных владельцах, закрепляющий требования к объему и форме предоставляемой информации.
Штрафы за не предоставление информации о бенефициарных владельцах
Игнорирование обязанности вести учет может привести к серьезным последствиям. Если компания не предоставляет сведения по запросу налогового органа или банка, накладываются административные штрафы.
- Для должностных лиц штраф может составить до нескольких десятков тысяч рублей.
- Для юридических лиц санкции выше — до сотен тысяч рублей.
Кроме прямых финансовых потерь, несоблюдение требований о раскрытии и учете влечет косвенные риски. Банки могут отказать в проведении операций, партнеры — в заключении договоров, а аудиторы — отразить нарушение в отчетности. В итоге страдает не только финансовое положение, но и деловая репутация организации.
Ведение учета и предоставление сведений о конечных собственниках — обязанность, которая закреплена на законодательном уровне и фактически становится стандартом цивилизованного бизнеса. Любая компания должна понимать: учет бенефициарных владельцев — это не формальная обязанность, а необходимый элемент защиты от претензий государства и финансовых рисков.
Правильная организация процесса позволяет минимизировать угрозы штрафов и обеспечить доверие со стороны банков, партнеров и инвесторов. Компании, которые своевременно выстроили систему внутреннего контроля и регулярно обновляют данные о конечных владельцах, получают конкурентное преимущество.
АО «ИКТ» оказывает услугу полного корпоративного сопровождения, включая разработку и внедрение процедур по идентификации бенефициарных владельцев клиентов и ведению необходимой документации. Мы помогаем нашим клиентам действовать строго в рамках закона, исключая риски и обеспечивая полное соответствие требованиям регуляторов.
Больше полезных материалов от Института Корпоративных Технологий: