Эту иллюстрацию я взял из публикации одного очень известного федерального СМИ, где она иллюстрировала... ну конечно же, новость про Евросоюз. Но вот только все эти выражения про "стреляет себе в ногу" были ничем иным как оговорочками по Фрейду.
Продолжим и уже, наверное, завершим тему с повышением НДС, которое состоится с 1 января 2026 года. Это будет самая важная статья на данную тему, потому что в ней я подробно опишу последствия, к которым приведет это повышение.
Как вижу я, эти последствия будут негативными для всех: не только для населения и бизнеса, но и, что важно, для государства, для бюджета, который пытаются спасти путем этого повышения. То есть, таким образом, как у нас, по Фрейду, очень любили говорить в отношении других стран, государство просто стреляет себе в ногу (которая уже давно и так очень сильно травмирована). В свою экономическую ногу.
Начну издалека. Нельзя однозначно утверждать, что повышение налогов - это плохо. Это может быть и хорошо, может пойти и на пользу экономике. Россия - не единственная страна, где повышают налоги (но одна из немногих, где столь огромный именно НДС - налог, который взымается с потребления, а не с продаж, как в ряде крупных экономик, в т.ч. США). Повышение налогов - это нормальное явление. Но все надо делать по уму.
Во-первых, важно то, на какие цели идет повышение налогов. Лучше всего люди живут, как ни странно, в странах, где самые высокие налоги - это Скандинавские страны. Потому что там эти налоги идут, в первую очередь, на поддержание высочайшего в мире уровня социального обеспечения населения. Там даже отдельный тип экономики выделяют: социально-ориентированная рыночная экономика.
Там люди с радостью платят огромные налоги, видя, как от этого им хорошо живется, как государство их обеспечивает всем необходимым с лихвой. Там практически или совсем нет бедных и малообеспеченных граждан, а по различным индексам счастья, удовлетворенности своей жизнью и т.п. эти страны традиционно лидируют во всех мировых рейтингах. Уровень уверенности в завтрашнем дне, спокойствия и стабильности - максимальный! Уровень жизни - максимальный!
Во-вторых, очень важно, в какую фазу экономического цикла происходит повышение налогов. Повышать их нужно только в фазу экономического роста, и как следствие этого экономического роста.
Правильно должно происходить так. Экономика растет, растет, растет, достигла какого-то нового уровня - повысили налоги, подняли за счет этого еще на уровень выше социалку. Экономика растет дальше, опять доросла до нового уровня - опять подняли налоги и еще сильнее повысили уровень социального обеспечения и комфорта жизни в стране. А, допустим, не растет дальше, рост остановился - значит больше налоги не поднимаем, не тянем такой подъем и довольствуемся тем уровнем социалки, что есть. Если же экономика начала, наоборот, падать - значит, переборщили с повышением налогов, снижаем их обратно, чтобы вернуть рост. Вот именно так все должно происходить.
Но где как должно, а где Россия?! Здесь налоги повышаются и ради единственной, совершенно несоциальной цели, и в момент не просто экономического спада, а сильнейшего в истории экономического спада! Который во многом усилился уже как раз за счет предыдущих повышений налогов (на крупный бизнес - экспортные и нефтегазовые налоги, акцизы, на весь бизнес - налог на прибыль, и на всех граждан - НДФЛ).
И они такие: а, падаем сильно, тогда повысим налоги еще сильнее! По принципу "с мертвой овцы хоть шерсти клок". И главное - по принципу "нам бы день простоять, да ночь продержаться", а что будет потом - "об этом я подумаю завтра". Ох, сколько крылатых фраз в одном абзаце.
Это все полная противоположность тому, как должна функционировать налоговая система в здоровом государстве, здоровой экономике! Яркий пример того, как делать НЕ НАДО. Яркий пример того самого любимого "выстрела в ногу".
Далее примерно опишу, к чему это все приведет для каждой из трех ключевых категорий субъектов российской экономики: бизнес, население и государство.
Повышение НДС - последствия для бизнеса
Если спросить у любого бизнесмена, он вам скажет, что НДС - самый страшный и ужасный налог, который сильнее всего мешает бизнесу. Не налог на прибыль, не огромные социальные взносы с ФОТ, не что угодно еще, а именно НДС.
Система налогообложения НДС построена так, что он платится авансом, еще до того, как его заплатит конечный потребитель, и этот налог вернется предприятию. Как только возникла добавленная стоимость - будь добр начислить и заплатить НДС. А вернется он к тебе когда-нибудь потом, когда ты продашь товар. Может быть.
Вот так это рисуют схематично.
И это когда один поставщик и один покупатель. А когда НДС начисляется на множестве этапов производства товара...
Таким образом, НДС всегда изымает огромную долю средств из оборота (шутка ли - пятую часть 20%). А теперь будет изымать еще на 10% прежнего объема больше - 22% от оборота!
Поэтому рост НДС приведет к заметному снижению и без того недостаточных оборотных средств предприятий, к росту т.н. "кассовых разрывов" (когда ты отгрузил товар, а денег, чтобы создавать новый, у тебя еще нет), наращиванию долгов компаний, ведь чтобы не останавливаться, они вынуждены будут привлекать больше заемных средств. Обвинят во всем этом традиционно Центробанк, но не повышение налогов, конечно же.
Из-за падения оборотов и оборачиваемости, у бизнеса упадет рентабельность и прибыль, как следствие - и налог на прибыль (об этом поговорим далее). Там, где это будет возможно - будут стараться перейти на черные и серые схемы работы. Получится не везде, и не у всех, но у кого-то однозначно получится.
А у кого не получится - те вынуждены будут еще больше экономить на других сферах, например, на персонале, как это часто бывает. Неоплачиваемых отпусков, четырехдневок, да и просто увольнений станет еще больше. Вот увидите.
Повышение НДС - последствия для людей
Из-за повышения НДС бизнес будет вынужден повысить цены. Иное просто невозможно, ведь НДС по определению закладывается в цену любого товара или услуги, и если размер этого НДС станет больше, то и закладывать станут, соответственно, больше.
Поэтому главное и очевидное последствие повышения НДС для простых людей - это очередной скачок инфляции, роста цен. Главное, но не единственное.
Инфляция будет разгоняться сильнее, чем эти 2 процентных пункта повышения НДС, просто это будет растянуто во времени. Во-первых, из-за сильного роста инфляционных ожиданий (не только у населения, но и у бизнеса). Уже сейчас, в последние месяцы года, все начнут по максимуму закупать впрок все, что можно и нужно (а иногда - и то, что не нужно), пока не подорожало. И из-за такого роста спроса все это, соответственно, будет дорожать.
В момент повышения НДС инфляция одномоментно подскочит не на эти 2 процентных пункта, а где-то в диапазоне 1-2, чуть меньше, допустим, на 1,5 п.п. Но далее, в последующие 2-3 месяца цены прибавят еще 2-3 пункта (по меньшей мере), т.к. по-хорошему, бизнес должен запланировать более плавный рост цен для покрытия всего спектра своих выросших издержек (а они, как описал выше, вырастут куда сильнее, чем на 2 п.п.). Например, будет повышать их на все товары поочередно, или постепенно, небольшими порциями.
В общем и целом, в результате роста инфляционных ожиданий и такого поэтапного повышения цен, за следующие полгода (последний квартал 2025 и первый квартал 2026) цены на все вырастут, как минимум, на 5 процентных пунктов, а не на 2. Это минимальный минимум, и только эффект от повышения НДС, без учета всех остальных факторов разгона инфляции, которых хоть отбавляй. Многие товары подорожают и на 10% и на 15%. Выпишите прямо сейчас цены на 5-10 наименований товаров, которые вы регулярно покупаете и сравните их с ценами в апреле 2026 года.
Общая инфляция, по моим ожиданиям, поднимется обратно в район 10% годовых, возможно выйдет и на более высокий двухзначный уровень.
Однако на этот раз скачок цен не будет так компенсироваться ростом доходов, как это было, например, в 2023 году. Уже все. Тогда доходы не у всех, конечно же, но в среднем по стране заметно росли. А теперь нет. Теперь они будут в лучшем случае примерно стагнировать (стоять на месте), а у многих - будут снижаться. Из-за падения рентабельности бизнеса, вынужденного сокращения затрат и проблем с госбюджетом (касается зарплат в бюджетной сфере). Потому что рост доходов возможен только в фазу экономического роста, но никак не в фазу сильного экономического спада. В 2023 и даже 2024 этот рост в общем и целом был. В 2025 его уже почти нет. В 2026 его не будет совсем.
И россияне ощутят двойной негативный эффект: с одной стороны - рост цен из-за роста налогов, с другой - падение доходов. Поэтому все это будет ощущаться куда хуже, чем просто рост цен.
Про пенсионеров, чьи доходы индексируют на уровень росстатовской инфляции - вообще молчу. Их финансовое положение и так сильно падает с каждым годом, потому что реальная потребительская инфляция или "инфляция пенсионера" (продукты, коммуналка, медикаменты) растет в 3 раза сильнее общей.
Но теперь так же как у пенсионеров, упадет уровень финансового состояния и у всех остальных.
Повышение НДС - последствия для бюджета
И, наконец, перейдем к тому, что произойдет с бюджетом и с финансовым положением государства вследствие такой "непопулярной" меры. Если кто-то думает, что доходы бюджета вырастут на вот эти 2% НДС (порядка 1 трлн рублей, как уже подсчитали), и государство этим решит все свои финансовые проблемы, закроет бюджетные дыры, то так точно не будет.
Даже сразу доходы вырастут не на "всю сумму" повышения НДС, а лишь на ее часть. Допустим, на 50-70% (500-700 млрд, соответственно). А дальше они будут продолжать падать еще быстрее, чем уже падают. Падение доходов бюджета ускорится!
Почему? Именно потому, что будет раскручиваться спираль негативных явлений в экономике из-за повышения налогов в фазу сильнейшего экономического спада.
Предприятия будут платить больше НДС, но у них упадет прибыль и будут платить меньше налога на прибыль. Начнутся сокращения персонала и упадут платежи по НДФЛ и социальному взносу. От роста уплаты НДС упадет уплата других налогов бизнеса и населения, работающего там! Однозначно будет так, как там любят говорить, скриньте.
Это сразу. А далее, из-за нового скачка падения финансового состояния населения, люди начнут еще больше экономить, сокращать потребление и, соответственно, платить меньше НДС. И сборы НДС тоже начнут падать, несмотря на повышение его ставок.
В результате, скачок в сборе налогов будет, но небольшой, сразу и недолго. А дальше собираемость начнет стремительно падать.
Если что, именно так все уже происходит с налогом на прибыль, который повысили на четверть с этого года. Сразу скачок, а дальше повальное падение прибыли и падение собираемости налога - описал это в отдельной статье:
Но постепенное падение доходов - это еще не весь негативный эффект от повышения НДС. С другой стороны, бюджет ждет рост расходов. Потому что повышение налога разгонит инфляцию. И вырастет лишь одна статья доходов (сам НДС), но при этом вырастут ВСЕ статьи расходов. Просто под влиянием инфляции. Перспективы так себе, если честно.
То есть, бюджету не станет лучше от повышения НДС. Ему станет лучше краткосрочно и незначительно (примерно 2-3 квартала максимум), но далее в перспективе станет сильно хуже.
Ну а еще хуже станет экономике государства в более широком понимании. Потому что от всего этого она еще сильнее "охладится", динамика ВВП уйдет в отрицательную зону, в лучшем случае - в затяжную стагнацию. И ключевая ставка будет выше и дольше, и инвестиций будет меньше (они в принципе еще сильнее потеряют целесообразность), и производство/потребление/торговля упадут. Будет такая очень затяжная депрессия в экономике.
В конечном итоге в дальнейшем, я считаю, придется обратно снижать налоги, чтобы из нее выйти. Ну или не выходить никогда, а деградировать все сильнее с каждым месяцем, кварталом и годом.
Тогда, соответственно, вопрос: а зачем они это все делают, для чего "стреляют себе в ногу"? У меня есть только один ответ, и я его уже озвучил выше. По принципу "нам бы день простоять, да ночь продержаться". Получить деньги здесь и сейчас, закрыть тот самый "кассовый разрыв" только в бюджете государства любой ценой. Причем, что интересно, повышение НДС его все равно НЕ ЗАКРОЕТ. Наращивание госдолга в следующий год только по плану - более 3 трлн, тогда как НДСа планируется собрать больше на 1 трлн. То есть, он покроет лишь ЧЕТВЕРТЬ планово необходимых дополнительных денег (и еще меньшую долю фактически необходимых).
Не думая о том, что будет дальше, к каким последствиям это приведет. Рассчитывая, видимо, что дальше что-то обязательно изменится в лучшую сторону. Наверное, потому что Трамп порядок наведет, как это было принято считать уже весь этот год. Только Трамп уже почти год как пришел, а становится лишь больше и больше БЕСпорядка. Решения в России принимает не Трамп.
Подписывайтесь на телеграм-канал Финансовый гений, чтобы получать еще больше полезной информации и оперативно отслеживать выход новых публикаций на сайте и в Дзене.
Поблагодарить автора можно через донат. Кнопка доната справа под статьей, в шапке канала или по ссылке. Это не обязательно, но всегда приятно и мотивирует на фоне падения доходов от монетизации в Дзене.