Заработок на аренде — наиболее понятный и популярный способ получения пассивного дохода. Но далеко не все знают, как правильно платить налоги с поступлений от сдачи в аренду апартаментов, машиномест или кладовок в подземных паркингах. Казалось бы, все просто. Но существуют чёткие правила, которые помогут избежать проблем с законом и налоговой службой.
- Апартаменты на бытовом уровне зачастую ничем не отличаются от квартир, но по закону относятся к нежилой недвижимости.
- Машиноместа имеют статус отдельного объекта недвижимости и официально учитываются в кадастре.
- Кладовки в жилых комплексах (на подземном уровне или на этаже) тоже считаются нежилыми помещениями.
Важно: эта классификация влияет на режимы налогообложения налоговые ставки.
Как платят налоги физические лица
Если вы сдаёте жильё или объекты недвижимости как физлицо, то налог на доходы (НДФЛ) составляет:
- 13% на доходы до 2,4 миллиона рублей в год
- 15% — если доходы выше этой суммы
Отчётность осуществляется один раз в год — требуется подать декларацию в налоговую.
Особенности для индивидуальных предпринимателей (ИП)
Если сдача в аренду ведётся систематически или на постоянной основе, выгоднее зарегистрироваться в статусе ИП и применять упрощённую систему налогообложения (УСН):
- Налоговая ставка — 6% с дохода
- Отчетность ежегодная
А как насчёт самозанятых?
По закону самозанятые могут сдавать недвижимость в аренду, но с ограничениями:
- Самозанятость распространена только на жилую недвижимость: квартиры, дома, комнаты
- Апартаменты, машиноместа и кладовки — нежилые помещения, поэтому для них этот налоговый режим не применим
Поэтому собственник апартаментов или машиноместа не может использовать статус самозанятого и налог 4%. В этом случае нужно либо быть физлицом, либо зарегистрироваться как ИП.
Практические советы
- Проверьте статус недвижимости через выписку из ЕГРН — жилая она или нежилая.
- Оформите ИП с объектом налогообложения в упрощённой системе (УСН) "Доходы", для простого и выгодного налогообложения
- Всегда оформляйте договор аренды и сохраняйте документы для отчётности
Итог
Для сдачи в аренду апартаментов, машиномест и кладовок в 2025 придётся платить налоги как физлицо (13-15%) или через ИП (6%). Статус самозанятого подходит только для жилой недвижимости. Планируйте налоги заранее, чтобы избежать штрафов и споров с налоговой. В 2026 году пока ожидается сохранение тех же правил, но стоит следить за обновлениями законодательства и налоговых ставок, которые могут корректироваться.
Если статья была полезна — подписывайтесь и задавайте вопросы в комментариях!