Пока все с тревогой ждут повышения ставки НДС до 22%, давайте поговорим про позитивные изменения — а они тоже есть. С 1 октября бизнес получил целый список новых льгот по налогу. Сэкономить на НДС смогут гостиницы, общепит, продавцы медизделий, производители беспилотников и перевозчики. Расскажем, какие условия для этого нужно соблюсти.
Больше предприятий общепита могут освободиться от НДС
Хорошие новости для владельцев общепита: кафе, столовых, буфетов, баров, ресторанов, доставок еды. С 1 октября больше заведений получат полное освобождение от НДС, ведь власти повысили лимит доходов для применения льготы. Раньше лимит составлял 2 млрд готовой выручки, теперь он увеличен до 3 млрд рублей за прошедший год. Предприятия выездного обслуживания (кейтеринг) тоже могут использовать эту льготу.
В недавнем письме № 03-07-11/73563 Минфин дополнительно уточняет, что освобождение от НДС действует с 4 квартала 2025 года для тех компаний и ИП, чьи доходы за 2024 год превысили 2 млрд, но не перешли порог в 3 млрд рублей.
Напомним, что общепит получил освобождение от НДС еще в 2022 году. Чтобы попасть под льготу, бизнес должен соответствовать трем критериям помимо уровня годового дохода:
- Используются коды ОКВЭД из класса 56 «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков».
- Доход от услуг общепита за прошлый год составил минимум 70% от общей выручки.
- Сотрудники получают белую зарплату, которая не ниже средней по отрасли в регионе. Проверить, соответствует ли ваше заведение этому критерию, можно на сайте Росстата. Для этого выберите год и вид деятельности.
Важный нюанс: под освобождение не попадают кулинарные отделы в розничных магазинах. Так, наличие своего отдела кулинарии и продажа готовой еды в кафе не облагается НДС, а вот если продаете те же самые блюда в магазине — уже да. В блоге рассказали больше про освобождение от НДС в 2025 году.
Документ: федеральный закон № 227-ФЗ
Льготную ставку НДС для гостиниц продлили еще на три года
30 июня 2027 года должно завершиться действие нулевой ставки НДС для гостиниц и отелей, но льготу решили продлить до конца 2030 года, чтобы поддержать отрасль. Если работаете на УСН, то для льготы нужно применять стандартную ставку 20%, ставки 5 и 7% не подойдут.
Особые правила действуют для туристических объектов, которые включены в перечень Минэкономразвития: гостиницы, кемпинги, курорты, санатории. Срок действия льготы по НДС для них зависит от даты постройки и действует до более поздней даты:
- либо до 31 декабря 2030 года;
- либо со дня введения в эксплуатацию или начала реконструкции, и далее на протяжении 20 кварталов (примерно пять лет).
Эксперты ожидают, что льгота по НДС позволит привлечь больше инвестиций в туристическую сферу, что особенно важно для тех регионов, чья экономика во многом зависит именно от туризма.
Документ: федеральный закон № 227-ФЗ
❗ Налоговая реформа 2026 уже на пороге, осталось 3 месяца на подготовку. Минфин планирует увеличить ставку НДС с 20 до 22%. Лимит доходов для НДС на УСН снизится с 60 до 10 млн. Поправки на рассмотрении, примут их или нет — пока неизвестно. Тем не менее, к возможных изменениям стоит подготовиться заранее: скорректировать финансовую стратегию, пересмотреть цены и подготовиться к работе с отчетностью по НДС. В блоге рассказали больше о предложениях Минфина и дали рекомендации по подготовке
Все материалы о будущих изменениях собираем в специальном разделе. Следите за новостями вместе с «Е-Офис 24», чтобы не упустить ничего важного.
Ввели нулевую ставку НДС для производителей беспилотников
Принят закон, который устанавливает нулевую ставку НДС при ввозе и продаже в России беспилотных гражданских воздушных судов. Действовать она будет вплоть до конца 2027 года. Льгота касается беспилотников весом от 0,15 до 30 кг, произведенных и ввезенных в Россию из стран ЕАЭС. Также без НДС можно продавать товары для производства, улучшения и ремонта:
- комплектующие;
- двигатели;
- запасные части.
На таможне нужно будет подтвердить целевое назначение товаров с помощью документа от Минпромторга. К «льготному» списку добавляются также печатные издания, опытные образцы и составные части, которые нужны для разработки, создания и испытания БПЛА.
Документ: федеральный закон № 297-ФЗ
Что еще изменилось в правилах уплаты НДС
Коротко расскажем и про другие октябрьские изменения в сфере уплаты НДС.
Скорректировали использование 0% НДС для перевозчиков. Изменения коснулись тех, кто предлагает услуги перевозки морским транспортом. Для сохранения нулевой ставки перевозчику нужно подать в налоговую службу реестр транспортных, товаросопроводительных и других документов. Формат подачи указан в приказе ФНС № ЕД-7-15/1035@.
Изменили список медтоваров, которые освобождаются от НДС. Правительство РФ выпустило обновленный список, в который вошли ортопедические фиксирующие системы, имплантаты для экзопротезирования, детали и части для диагностической аппаратуры, различные трубки и шланги из пластмассы. Теперь их можно продавать без НДС. В то же время из списка убрали линзы без диоптрий и компрессионные чулочные изделия.
Льготы по НДС распространяются на долгосрочные сбережения (программы пенсионных накоплений). Власти отменили НДС для услуг по долгосрочных вкладам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). В частности, для расчета стимулирующих взносов от государства, которые получают россияне при заключении таких договоров с НПФ. Раньше такие услуги облагались НДС, что делало их не особенно выгодными и привлекательными для россиян. Теперь ситуация изменится.
Вот полный список услуг, освобожденных от налога:
- Непосредственно расчет размера стимулирующих взносов.
- Сбор, обработка и хранение данных для этого расчета.
- Предоставление со стороны НПФ отчетов, справок и выписок по взносам.
- Передача сведений о результатах идентификации вкладчика.
Читайте больше про осенние изменения для бизнеса и сохраняйте полезные памятки:
— Новые законы с 1 октября 2025 года: что важно знать бизнесу и бухгалтеру
— Важные изменения осени, ч.1: документооборот и налоговый учет
— Важные изменения осени, ч.2: кадры, персданные и бухучет
— Бухгалтерия переходит на универсальные сообщения для ЭДО
— Пенсии и пособия в цифровых рублях: что изменится с 1 октября
— Отчетность и платежи в октябре 2025 года: шпаргалка для бухгалтера
☁️ Облачная 1С для торговли, услуг и производства
«Е-Офис 24» предлагает все нужные решения для автоматизации учета. Небольшому магазину идеально подойдет «1С:Розница» или «1С:Управление нашей фирмой», а крупным производственным компаниям лучше рассмотреть «1С:Комплексная автоматизация».
В программах есть необходимые инструменты для учета НДС и сдачи отчетности по налогу. Все законодательные изменения по НДС отражаются в программе — настройте удобное время загрузки обновлений и не переживайте о том, что ваша 1С устарела.
Если не уверены в том, какое решение лучше выбрать, обращайтесь к специалистам «Е-Офис 24»! Расскажем больше про облачной 1С, поможем подобрать программу, перенести базы и начать работу. Все конфигурации можно попробовать бесплатно 14 дней