Социальный налоговый вычет позволяет вернуть часть средств на лечение, образование, спорт, благотворительность и пенсионные взносы. О том, какие документы потребуются для возврата денег и на какие суммы можно рассчитывать, рассказали в «Бизнес-журнале. Центр».
Главное условие — официальное трудоустройство и уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Вычет доступен на собственное лечение и обучение, аналогичные расходы на членов семьи, оплату занятий спортом и взносов в негосударственный пенсионный фонд. Размер возвращаемых сумм варьируется в зависимости от периода и вида расходов. Например, общий лимит составляет 120 тысяч рублей за период 2021—2023 годов (возврат до 15 600 рублей), с 2024 года сумма увеличена до 150 тысяч рублей (возврат до 19 500 рублей). Расходы на дорогостоящее лечение возвращаются без ограничений, возврат ограничен суммой уплаченного вами НДФЛ.
Для оформления вычета необходимы стандартные документы: декларация 3-НДФЛ, договор с организацией, платежные документы, справки об оплате услуг и подтверждающие родство бумаги.
Оформление возможно двумя способами: подача декларации в налоговую инспекцию за прошлый год или получение уведомления о праве на вычет и передача его работодателю, чтобы избежать удержания НДФЛ до полного погашения вычета.
Важно помнить, что право на вычет сохраняется три года, неиспользованный остаток не переносится на последующие периоды, а медицинские услуги и образовательные заведения должны иметь действующие лицензии.