Налог на имущество: как он рассчитывается, и почему мы должны его платить?

Свойкировский отвечает на вопросы читателей.

— Почему нужно платить налог на имущество?

Потому что это обязанность каждого гражданина России. Она установлена ст. 57 Конституции РФ. Налоговый кодекс регламентирует виды налогов, порядок и сроки их уплаты, а также ответственность за неуплату.

На что государство тратит эти деньги?

Налог на имущество нужен для финансирования местного бюджета и обеспечения функционирования муниципальных услуг. Он собирается с владельцев недвижимости и направляется на поддержание городской инфраструктуры, содержание дорог, коммунальных служб, школ, больниц и других объектов, важных для жизни общества. Таким образом, налог помогает обеспечивать комфортные условия проживания и развитие Кировской области. Кстати, в России поступления от налога на имущество занимают относительно небольшой процент в доходах городской казны, а в крупных западных городах они могут достигать 30-40% бюджета.

Кроме того, налог на имущество стимулирует рациональное использование недвижимости, так как размер налога зависит от стоимости имущества и его доли в собственности.

Как рассчитывается размер налога?

Налог на имущество в Кировской области рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта недвижимости с применением установленных ставок.

Для физических лиц ставки налога могут варьироваться в зависимости от типа и местоположения имущества, но базовые ставки не могут превышать:

• 0,1% от кадастровой стоимости для жилых домов, квартир, гаражей и хозпостроек до 50 кв.м;
• 0,5% для прочих категорий объектов;
• 2% для особо ценных объектов или тех, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Для юридических лиц налоговая база также определяется по кадастровой стоимости, а ставка налога в Кировской области составляет от 1,5% до 2,2%, постепенно повышаясь к 2027 году. Ставки зависят от времени регистрации организации в регионе и категории имущества.

Формула расчета налога обычно выглядит так:

Налог = кадастровая стоимость объекта × налоговая ставка

При этом применяются местные дифференцированные ставки и льготы, которые могут уменьшать сумму платежа.

Кто может не платить этот налог или платить меньше?

Налог является элементом справедливого перераспределения финансовой нагрузки на тех, кто обладает имуществом и получает от него выгоду, обеспечивая при этом возможность предоставления налоговых льгот для определенных категорий граждан.

В частности, от уплаты налога на имущество могут быть освобождены следующие категории:

• Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды — освобождаются от налога на один объект недвижимости.
• Пенсионеры и лица предпенсионного возраста имеют льготы на уплату налога на один объект имущества каждого вида.
• Ветераны войны и боевых действий, члены семей военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей, а также ликвидаторы катастроф (например, Чернобыля).
• Многодетные семьи могут получать налоговые вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу.
• Физические лица, которые используют помещения для профессиональной творческой деятельности.
• Объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых не превышает определенного лимита (например, 300 миллионов рублей), и которые не используются в предпринимательской деятельности.

Что будет, если не платить налог просто так?

Неуплата налога на имущество ведёт к финансовым потерям и может вызвать судебные разбирательства:

• Сумма налога подлежит взысканию с уплатой пеней за каждый день просрочки с момента, следующего за сроком уплаты. Пеня рассчитывается как 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день задержки.
• Налогоплательщик автоматически признаётся должником в налоговых органах.
• Возможен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
• При длительной задолженности налоговая служба может обратиться в суд для принудительного взыскания налога.
• Прекращается право на применение налоговых льгот, если не предоставлять необходимые документы вовремя.

В какие сроки надо заплатить налог, чтобы не набежали пени?

В Кировской области налог на имущество физических лиц начисляется за истекший налоговый период и подлежит уплате не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. То есть налог за 2024 год необходимо уплатить до 1 декабря 2025 года. Авансовые платежи физическими лицами не уплачиваются.

Для организаций налог подлежит уплате не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи организациями уплачиваются не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Напомним, недавно мы рассказывали, почему День города в Кирове перенесли с июня на сентябрь.

Фото: Свойкировский