Покупка жилья — серьёзное вложение, особенно если речь идёт об ипотеке. Но у государства есть механизм, позволяющий частично компенсировать расходы: имущественный налоговый вычет. С его помощью можно вернуть часть уплаченного НДФЛ как за саму покупку квартиры, так и за проценты по кредиту.
За что можно вернуть налоги
Если жильё приобретается в кредит, оформляется два вида вычета:
- за покупку недвижимости;
- за погашение процентов по ипотеке.
В расходы можно включить оплату проектной документации, материалов и работ по отделке. Но если квартира покупалась с ремонтом, этот пункт не работает.
Нельзя вернуть НДФЛ за перепланировку, покупку сантехники или сделки дарения.
Кто имеет право на вычет
Ключевые условия:
- быть налоговым резидентом РФ (находиться в стране не менее 183 дней в году);
- иметь доходы, облагаемые НДФЛ.
Право не зависит от гражданства и возраста. Но ИП на спецрежимах и самозанятые воспользоваться вычетом не могут.
Лимиты по суммам
Закон установил максимальные размеры расходов, за которые можно вернуть налог:
- 2 млн руб. — на покупку жилья (максимум 260 тыс. при ставке 13%);
- 3 млн руб. — на проценты по ипотеке (максимум 390 тыс. при ставке 13%).
Если жильё куплено дороже лимита, остаток переносится только по «телу» покупки, но не по процентам.
Сроки получения
У имущественного вычета нет срока давности: подать документы можно даже через 10 лет после сделки. Но вернуть получится лишь налоги, фактически уплаченные за последние годы.
Как оформить вычет
Есть три пути:
- Через ФНС по декларации 3-НДФЛ.
Подача документов лично, в МФЦ или онлайн. Проверка занимает до 3 месяцев. - В упрощённом порядке через личный кабинет.
Если квартира куплена после 2020 года и банк обменивается данными с налоговой. Решение обычно принимается за 10 дней. - Через работодателя.
В этом случае зарплата выплачивается без удержания НДФЛ, пока действует право на вычет.
Особый случай — рефинансирование
При перекредитовании право на возврат процентов сохраняется. Главное — чтобы в договоре было прописано, что новый кредит погашает старую ипотеку.
Какие документы понадобятся
- паспорт;
- налоговая декларация или заявление;
- справка о доходах (новая форма вместо 2-НДФЛ);
- договор купли-продажи, акт приёма-передачи;
- выписка из ЕГРН;
- договор ипотеки и справка об уплаченных процентах;
- платёжные документы (чеки, квитанции, расписки).
Важно помнить: налоговый вычет — это не подарок государства, а возврат уже уплаченных налогов. Чем выше официальный доход и ставка НДФЛ, тем больше сумма возврата.