Если человек на пенсии хочет получать дополнительный доход, можно оформить самозанятость. Разбираемся, что произойдёт в этом случае с пенсией, доплатами и льготами. Объясняем, какие выплаты сохраняются, а в каких случаях можно остаться без надбавок. А ещё — что нужно знать пенсионерам, прежде чем применять налог на профессиональный доход.
Кого государство считает пенсионером и на какие выплаты можно рассчитывать
В России пенсионером можно стать по разным основаниям. Всё зависит от того, сколько лет человек работал и какие платил взносы. Чаще всего оформляют два вида пенсий — по старости и социальную.
Страховую пенсию по старости назначают тем, кто одновременно:
- достиг пенсионного возраста: в 2024 году — 58 лет для женщин или 63 года для мужчин, в 2026 году — 59 лет для женщин и 64 года для мужчин;
- имеет не менее 15 лет страхового стажа;
Размер выплат зависит от стажа и величины уплаченных страховых взносов: чем дольше работать и чем выше получать доход, тем больше будет пенсия.
Социальная пенсия полагается тем, кто не набрал нужные стаж и баллы. Её назначают на пять лет позже страховой. Размер фиксирует государство — после индексации 1 апреля 2025 года это около 8824 ₽ в месяц.
Если сумма пенсии получается ниже регионального прожиточного минимума, СФР доплачивает разницу.
Пример
Александру Петровичу в 2024 году исполнилось 68 лет, и он начал получать фиксированную социальную пенсию — в 2025 году это 8824 ₽ в месяц. Пенсионер живёт в Московской области, где прожиточный минимум за первое полугодие 2025 года составляет 16 600 ₽, поэтому СФР доплачивает пенсионеру 7776 ₽. Если бы Александр Петрович жил в Татарстане, где прожиточный минимум равен 12 963 ₽, ему бы дополнительно начислили меньше — 4139 ₽.
Пенсионер считается неработающим, если он получает пенсию, не работает и за него не уплачиваются страховые взносы. Работающий пенсионер — тот, кто получает пенсию и одновременно официально трудоустроен или зарегистрирован как ИП. Неработающие пенсионеры получают дополнительные льготы:
- ежегодная индексация пенсии с доплатой до прожиточного минимума;
- федеральные и региональные льготы на лекарства, медуслуги, проезд;
- скидки на капремонт и другие меры поддержки, действующие в регионе.
Что будет, если пенсионер оформит самозанятость
Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя без работодателя и сотрудников, а годовой доход не превышает 2,4 млн ₽. Все доходы фиксируются чеками в приложении «Мой налог» — с них автоматически начисляется налог на профессиональный доход (НПД):
- 4%, если вам платит физлицо;
- 6%, если вам платит организация или ИП.
Зарегистрировать статус самозанятого можно онлайн за несколько минут — пенсионеру не придётся выходить из дома, стоять в очереди и платить госпошлину. Если вы используете компьютер или ноутбук, подать заявление можно через «Госуслуги» или на сайте ФНС. Со смартфона доступны ещё два варианта — в приложении «Мой налог» или через мобильное приложение банка.
Преимущество самозанятости в том, что не нужно сдавать отчётность и вести бухгалтерию — всё рассчитывается автоматически. Главное — создавать чеки по каждой продаже или оказанной услуге.
Самозанятость позволяет получать дополнительный доход и при этом сохранить все выплаты и льготы, положенные неработающим пенсионерам:
- пенсия не уменьшится;
- соцдоплата сохраняется;
- выплаты ежегодно индексируются наравне с другими пенсионерами;
- льготы на лекарства, проезд, капремонт продолжают действовать, потому что самозанятый пенсионер по-прежнему числится неработающим.
Пример 1
Галина Сергеевна получала пенсию 18 000 ₽, затем она оформила самозанятость и начала печь торты на 15 000 ₽ в месяц после уплаты налога. Теперь её доход составляет 33 000 ₽.
Пример 2
Иван Петрович из Рязани получает 12 000 ₽ пенсии и 2500 ₽ доплаты до прожиточного минимума. После регистрации в качестве самозанятого доплата осталась.
В чём разница между самозанятостью и работой по трудовому договору
Если пенсионер устраивается на работу по трудовому договору, часть региональных льгот и социальных доплат прекращается. Однако работодатель перечисляет за него взносы, поэтому пенсионные баллы продолжают расти.
Размер пенсии автоматически пересчитывается каждый год 1 августа — ничего подавать отдельно не нужно. До конца 2024 года выплаты таких сотрудников не индексировались, но с начала 2025-го СФР возобновил индексацию.
Самозанятые пенсионеры не являются работниками и не считаются работающими, поэтому не теряют льготный статус. При этом если такой пенсионер хочет увеличить будущие начисления, добрав стаж или баллы, то он может добровольно платить страховые взносы в СФР.
Важно: в некоторых регионах субсидии на ЖКХ, компенсации по капремонту и другие выплаты рассчитываются с учётом совокупного дохода семьи. В него входит и пенсия, и доход от самозанятости. Если общий доход превысит установленный порог, размер льготы могут сократить или отменить.
Чтобы понять, как форма занятости влияет на пенсию и льготы, сравним два варианта: оформление по трудовому договору и деятельность по гражданско-правовому договору в качестве самозанятого.
Чем могут заниматься самозанятые пенсионеры
НПД можно применять для разных видов деятельности. Главное правило — осуществлять деятельность самостоятельно и продавать то, что сделали или выполнили лично. Например, можно:
- торговать собственной продукцией — изделиями из керамики, прихватками ручной работы, картинами и многим другим;
- оказывать услуги — по ремонту, уборке, репетиторству;
- сдавать квартиру или комнату;
- предлагать профессиональные консультации;
- вести бухгалтерию;
- переводить тексты;
- фотографировать мероприятия и монтировать видео.
Самозанятые пенсионеры также могут выйти с собственной продукцией на Ozon. Продавать можно почти всё что угодно — за исключением подакцизной продукции (алкоголь, бензин и т. д.), товаров с обязательной маркировкой, продуктов питания, полезных ископаемых и антиквариата. Также нельзя перепродавать чужие вещи. Подробнее об общих ограничениях для самозанятых рассказываем в следующей главе.
Какие ограничения действуют для самозанятых пенсионеров
Доход самозанятых пенсионеров не должен превышать 2,4 млн ₽ в год. Ежемесячный доход не ограничен — можно получить даже 1 млн ₽ за один заказ, если годовая сумма остаётся в пределах 2,4 млн ₽. Если превысить годовой лимит, право применять НПД утратится. Придётся выбрать другую систему налогообложения — и тогда появятся обязательные взносы и отчётность.
Есть и другие ограничения:
- Нельзя нанимать сотрудников. Самозанятый выполняет работу только лично. Помощники допустимы на разовые работы, если они при этом не состоят с вами в трудовых отношениях.
- Сдавать в аренду можно только жилую недвижимость. Например, сдать квартиру, комнату или дачу — можно, а гараж, склад, офис или другие коммерческие помещения — нельзя.
- Запрещено перепродавать чужие товары за исключением имущества, использовавшегося для личных, домашних и (или) других подобных нужд. На НПД можно торговать только тем, что вы сделали или вырастили сами. Нельзя закупать товары оптом, чтобы продать их в розницу.
- Запрещено торговать подакцизными (алкоголь, сигареты) и маркированными товарами (одежда, молочная продукция).
О других условиях и ограничениях режима НПД можно узнать на сайте ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы и ответы».
Когда самозанятость может быть невыгодна
Режим НПД подходит для тех, кто осуществляет деятельность самостоятельно, зарабатывает до 2,4 млн ₽ в год и хочет вести дела без сложной отчётности. Но есть ситуации, когда лучше выбрать другую форму занятости:
- Нужны налоговые вычеты. Если пенсионер планирует вернуть НДФЛ — например, за лечение или обучение — НПД не подойдёт. Самозанятые не платят НДФЛ, поэтому не могут воспользоваться стандартными, социальными, имущественными и другими вычетами.
- Есть только один постоянный заказчик. Если самозанятый пенсионер получает доход почти исключительно от одной компании, работает по графику, выполняет задания под контролем — налоговая может счесть это скрытым трудоустройством.
- В планах масштабировать бизнес. Если самозанятый пенсионер планирует нанимать помощников, арендовать помещение, закупать материалы оптом — самозанятость не подойдёт.
Самозанятость также не подойдёт для бизнеса, где нужны лицензии (например, на оказание медицинских косметологических услуг). Но в этом случае можно открыть ИП и применять НПД — такие предприниматели могут получать некоторые лицензии.
Частые ошибки самозанятых пенсионеров
Нередко пенсионеры чувствуют неуверенность, когда пользуются приложениями и онлайн-сервисами, — и на этом фоне совершают ошибки. Перечислим самые типичные, чтобы вам было проще разобраться и избежать их:
- Ошибка № 1: не создавать чеки. По закону чек нужно сформировать сразу после того, как пришли деньги от клиента, но не позднее 9-го числа следующего месяца. Если чек не пробит, ФНС может доначислить налог, добавить пени и оштрафовать на 20% от суммы сделки. Поэтому стоит взять за правило сразу после оплаты заходить в приложение «Мой налог» и создавать чеки.
- Ошибка № 2: указать неверный тип клиента. Если платит физлицо — ставка 4%, если организация — 6%. Не стоит выбирать «физлицо», чтобы снизить налог, если вы получили деньги от компании, — это нарушение.
- Ошибка № 3: считать налог с чистой прибыли. На режиме НПД нельзя уменьшить сумму дохода на расходы — самозанятый платит налог с полной суммы поступления. Если пенсионер продаст товар за 2000 ₽ и потратит на его создание 800 ₽ — налог всё равно посчитают с 2000 ₽.
- Ошибка № 4: опасаться строгих проверок. У самозанятых нет плановых проверок. Все данные поступают в ФНС автоматически. Инспекция может заинтересоваться, только если самозанятый не создаёт чеки, его доход почти достиг лимита или все платежи поступают от одной организации.
- Ошибка № 5: отменять чеки. Если самозанятый отменит чек, чтобы снизить налогооблагаемый доход, это будет считаться нарушением. ФНС доначислит налог, штраф и пени.
Не бойтесь обращаться в ФНС с вопросами — ведомство предлагает бесплатные консультации, как лично, так и онлайн. Ошибки стоят денег, поэтому лучше уточнять всё непонятное.
Советуем вести учёт всех доходов и расходов, хотя этого и не требует налоговая. Без фиксации всех трат и поступлений легко переоценить свой заработок. Записывайте доходы и расходы в таблице или тетради — это поможет понимать, сколько остаётся на руки.
Подведём итоги
- Пенсионер может оформить самозанятость и не потерять пенсию, доплаты и льготы. Главное — соблюдать условия режима НПД.
- НПД подходит для тех, кто осуществляет деятельность самостоятельно: оказывает услуги, продаёт свои изделия, сдаёт жильё. Налоги минимальные, а отчётность не требуется.
- Статус неработающего пенсионера сохраняется, а значит — остаются соцдоплаты и большинство льгот.
- Чтобы избежать штрафов, доначислений и пени, важно своевременно создавать чеки, не превышать лимит и следить за типом заказчиков.
- Если доход растёт, появляются сотрудники или хочется применять налоговые вычеты — НПД нужно заменить на другой режим.
