Здравствуйте, вас приветствует команда «Центра Бухгалтерии»! Больше полезного - в нашем Telegram https://t.me/centerbuh
Сентябрь - самое время подумать не только о закрытии 3-го квартала, но и о том, как компания будет готовиться к концу года. Традиционно в ноябре–декабре бизнес тратит больше: подарки партнерам, бонусы сотрудникам, корпоративные мероприятия. Но именно здесь предпринимателей часто подстерегают налоговые ошибки. Разберем, как правильно учитывать такие расходы, чтобы они не обернулись доначислениями при проверке.
Подарки сотрудникам: доход или мотивация?
- Если подарок в денежной форме - это премия, на нее начисляются НДФЛ и страховые взносы в полном объеме.
- Неденежные подарки (сувениры, техника, сертификаты) облагаются НДФЛ, если общая стоимость за год превышает 4 000 ₽ на сотрудника.
- Чтобы подтвердить расходы, нужны документы: приказ руководителя, накладная или акт передачи.
⚠️ В сентябре стоит заранее оценить бюджеты и сформировать списки сотрудников, чтобы избежать неожиданностей в декабре.
Подарки клиентам и партнерам
- Рекламные подарки до 100 ₽ за единицу можно учесть в расходах.
- Более дорогие презенты не уменьшают налогооблагаемую прибыль.
На практике налоговая особенно внимательно проверяет именно дорогие корпоративные подарки. Поэтому лучше заранее разделить сувенирную продукцию по категориям и вести учет по отдельности.
Корпоративные мероприятия
ФНС традиционно не признает расходы на корпоративы налоговыми. Они не уменьшают базу по прибыли, но должны быть отражены в бухучете для достоверности отчетности.
Важно подготовить документы:
- договоры и акты на аренду, питание, услуги подрядчиков;
- список участников (сотрудников компании);
- отчет о расходах.
Что делать уже сейчас
Сентябрь - подходящий момент, чтобы пересмотреть корпоративный бюджет и заранее понять:
- какие подарки и в каком формате планировать,
- как оформить расходы документально,
- где есть риски с точки зрения налоговой.
Так вы войдете в 4-й квартал без неожиданных трат, и сможете распределить их так, чтобы они были законны и прозрачны.
✨ Подарки и корпоративы - это не только про атмосферу, но и про грамотный налоговый учет. А значит, готовиться к ним лучше уже сейчас.
Остались вопросы? Загляните в наш Telegram-канал, где мы делимся практикой и опытом. Или оставьте заявку на бесплатную консультацию на нашем сайте.
