Рубрика – НОВОСТИ/⚡ОСТАТЬСЯ В ЖИВЫХ: НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА
Сегодняшняя новость, к сожалению, касается нас всех, причем даже тех, кто не занимается бизнесом. Потому что в конечном счете изменения законодательства, предполагаемые государством с 2026 г. отразятся на кармане каждого.
Главная ошибка сейчас – это бездействие или судорожные, необдуманные действия. У вас есть у окно возможностей – до конца 2025 года, чтобы провести тонкую и грамотную адаптацию под неприятные изменения налогового законодательства. Давайте разберемся, как это сделать и что нам предстоит.
Что произошло?
Ужесточение законодательства с 2025 г. не испугало предпринимателей и по опыту 2024-2025 гг. могу с уверенностью сказать, что бизнес дробился после появления налоговой реформы еще больше. Никто не хотел платить НДС, и многие пошли на то, чтобы этого не делать.
В итоге Государство не получило по итогам 2025 г. увеличения поступлений в бюджет и было принято решение сделать дробление бессмысленным.
Минфин внес в Правительство пакет поправок в Налоговый кодекс. https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39932-minfin_rossii_vnes_v_pravitelstvo_rf_byudzhetnyi_paket
Если их примут (а вероятность этого крайне высока), с 1 января 2026 года нас ждет:
1. НДС 20% → 22%. Основная ставка поднимается на 2 %. Льготные ставки (10%, 5%, 7%) сохраняются.
2. УСН лимит для уплаты НДС 60 млн → 10 млн рублей. Это ключевое изменение, ломающее привычные модели налогового планирования.
Дробится до такой суммы 10 млн рублей в конце года проблематично, открывать ИП или ООО на кучу родственников сопряжено с высокими налоговыми рисками и не так просто будет встроить в работающий бизнес из-за очень низкого лимита.
Государство четко дало сигнал, что схемам с множеством ИП и ООО на упрощенке с выручкой до 60 млн рублей пришел конец. Лимит в 10 млн рублей делает классическое дробление бессмысленным и крайне рискованным. Придется пересматривать налоговую политику.
3. Взносы тарифы для ряда отраслей 15% → 30%. Для торговли, строительства, добычи полезных ископаемых пониженные тарифы отменяются. Для приоритетных отраслей (производство, IT, транспорт) – сохраняются.
Кто в зоне максимального риска?
- B2C-сегмент (розница, услуги для населения) НДС ляжет на вашу маржу чистым убытком. Или вам придется значительно поднимать цену и возможно терять конкурентное преимущество.
- Малый бизнес, работающий с таким же малым бизнесом на УСН/ПСН Аналогичная ситуация. Налога к вычету нет, а начислять его с продаж придется.
А что с ПСН и АУСН?
Пока что лимит для патента и АУСН не трогают! Это делает патентную систему мощным инструментом для легальной оптимизации, особенно для видов деятельности с четкой локализацией и предсказуемым доходом. На счет автоматической упрощенки пока не все понятно, но изменения в отношении этого налогового режима пока не анонсированы.
Кого коснется повышение ставки с 20% до 22%?
Повышение касается только общей ставки 20%. Но его эффект – волновой.
Для всех на ОСНО на ставке 20% >22% увеличатся цены по цепочке, вырастет нагрузка на конечного потребителя. Бизнесу придется пересматривать договоры, особенно долгосрочные.
Для тех, кто УСН, ставшим плательщиком НДС: Вы будете исчислять налог по новой, повышенной ставке. Это важно заложить в финансовые модели. Что со льготными ставка 5% и 7% пока не понятно, они могут остаться еще на 2 года, но лимиты применения могут пересмотреть.
Что точно будет ошибкой?
- Вносить изменения в последний момент в ноябре-декабре 2025 года. Резкие движения в конце года накануне изменений всегда привлекают внимание контролирующих органов и по опыту прошлых лет могут спровоцировать выездную налоговую проверку. Оптимально проработать стратегию до конца октября край, причем очень осторожно.
- Закрывать бизнес, не просчитав альтернативы. Возможно, вашу модель можно адаптировать и оптимизировать.
- Необдуманно дробиться на родственников до 10 млн рублей. Риски признания такой необоснованной схемы взлетят до небес.
- Делать вид, что ничего не происходит. Это путь к финансовой яме.
Что нужно сделать за октябрь 2025 г.
Посчитайте вашу прогнозируемую выручку на 2026 год.
Проведите анализ контрагентов. Определите, кто ваши клиенты (ОСНО, УСН, физлица).
На цифрах проведите сравнение режимов. Смоделируйте налоговую нагрузку на УСН+НДС, ОСНО, ПСН. Не забудьте про взносы. Нужна помощь – обращайтесь!
Для бизнеса, который работает с крупными компаниями на ОСНО, переход на уплату НДС может стать конкурентным преимуществом. Вы становитесь «прозрачным» и выгодным контрагентом, у которого можно принять весь НДС к вычету.
Иногда лучшая оптимизация – это не уход от налога, а его правильное применение. Но все нужно считать на цифрах!
Подобные изменения законодательства – это всегда стресс. Но это еще и время возможностей для тех, кто мыслит стратегически. Те, кто разберется в новых правилах первыми, получат фору и оторвутся от конкурентов, застрявших и замешкавших в панике.
У вас остались вопросы? Сценарии у всех разные. То, что идеально для одного бизнеса, может быть губительно для другого. Например, как быть, если у вас смешанные виды деятельности? Или как корректно разделить потоки доходов? Ответы на эти вопросы требуют ювелирной работы. Главное — начать действовать обдуманно и оперативно.
👩🏻💻Если вам требуется помощь в разборе вашей ситуации, контакты:
WhatsApp РФ +79185831919 для иностранных клиентов +995599066822
Звонки по РФ +79518309626 💎телеграм только на этом номере
Отзывы читайте 👉🏼 здесь
Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.
🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате
#налоговаяреформа2026 #НДС22%с2026года #лимитУСН10млн #налоговоепланирование #стратегиядлябизнеса #малыйбизнес #бухгалтерам #юристам #ольга_ульянова_аудитор #финансы_под_контролем #оптимизацияналогов