Налог на добавленную стоимость (НДС) — один из самых заметных для потребителей. Его размер в России сегодня составляет 20%, и он включен в цену почти любого товара или услуги.
Как работает НДС
Продавец добавляет НДС к стоимости товара или услуги. Эти деньги собираются с покупателей и перечисляются государству. Сам бизнес может зачесть налог, уплаченный ранее за сырье, материалы или услуги. Так НДС «передается» по всей цепочке — от производителя, транспортной компании к торговой точке. Основная нагрузка ложится на того, кто купил, на конечного потребителя. То есть в цене любого товара, купленного в России — неважно, на маркетплейсе, в крупной торговой сети или в ларьке у дома, — есть НДС, заложенный несколько раз.
Почему цены растут, если растет НДС
Фактически НДС увеличивает итоговую стоимость. Если товар без налога стоил бы 100 рублей, то с учетом 20% он обойдется в 120. Для покупателя налог «невидим», так как уже включен в ценник.
Повышение НДС почти всегда ведет к росту цен, поскольку бизнес старается переложить дополнительные расходы на потребителя.
Сейчас Минфин внес в правительство пакет поправок, которые предусматривают рост общей ставки НДС на 2 процентных пункта — с 20% до 22% уже с 1 января. Полученные средства планируется направить в первую очередь на финансирование обороны и безопасности.
Льготная ставка НДС в 10% сохранится только для социально значимых товаров — продуктов питания, лекарств, детской продукции и другого.
Минфин также предлагает резко снизить порог доходов для налогоплательщиков, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН) и обязанных платить НДС, — с 60 млн до 10 млн рублей в год. Ведомство поясняет, что инициатива направлена против схем дробления бизнеса и должна помочь обеспечить «плавный переход растущих компаний к общим условиям налогообложения».
Если после повышения НДС вырастут цены и инфляция, будет ли снижаться ключевая ставка?
НДС был введен в России в 1992 году на уровне 28%. Уже через год ставку снизили до 20%, а к 2004-му — до 18%. В 2018 году ее вновь подняли до 20%, чтобы частично покрыть расходы на исполнение майского указа президента.
Тогда Банк России оценивал, что повышение налога на 2 п. п. добавит к инфляции около одного процентного пункта, и превентивно поднял ключевую ставку.
Недавно глава ЦБ Эльвира Набиуллина отметила, что для регулятора важнее общая сбалансированность бюджета, чем отдельные решения о налогах. По сути, это можно расценивать как сигнал, что ЦБ не будет увеличивать ставку, если поднимется НДС и это не сильно разгонит инфляцию.
Поднимались ли налоги с 2025 года
Нынешние инициативы Минфина укладываются в общий курс на повышение налоговой нагрузки. Стране требуется больше средств на финансирование специфических задач, и рост налогов происходит поэтапно. Налоги, напомним, уже выросли с 2025 года. Главная новация — введение прогрессивной шкалы НДФЛ. Для доходов до 2,4 млн рублей в год ставка сохранилась на уровне 13%. Все, что выше, облагается повышенными ставками, но только на сумму превышения. Также с 2025 года повысилась ставка налога на прибыль для юрлиц на общей системе налогообложения — с 20% до 25%.
Таким образом, повышение НДС и других налогов демонстрирует курс государства на постепенное увеличение доходной базы бюджета. Меры направлены на упорядочение налогообложения бизнеса и сохранение социальной значимости товаров для населения, что позволяет сочетать финансовую дисциплину с поддержкой наиболее уязвимых групп потребителей.
Повышение НДС и других налогов, конечно, создает устойчивую финансовую подушку для бюджета. Однако это одновременно повышает издержки бизнеса и потенциально ускоряет рост цен. Цены начнут расти уже к Новому году и в 2026-м только продолжат.