Министерство финансов России представило пакет поправок в Налоговый кодекс, который кардинально изменит налоговую нагрузку для бизнеса и граждан уже с 1 января 2026 года. Предлагаемые изменения затронут миллионы предпринимателей и компаний по всей стране, а их последствия ощутят на себе все российские потребители.
Четыре ключевых изменения от Минфина
Повышение НДС до 22%
Самым масштабным нововведением станет увеличение базовой ставки налога на добавленную стоимость с 20% до 22%. При этом льготная ставка 10% сохранится для социально значимых товаров — продуктов питания, лекарств, медицинской продукции и товаров для детей.
По данным экспертов, дополнительные поступления от повышения НДС могут составить более 1 триллиона рублей в год. В 2024 году НДС обеспечил почти 37% всех поступлений в федеральный бюджет, достигнув 8,7 триллиона рублей.
Снижение порога НДС для малого бизнеса
Минфин предлагает кардинально снизить порог доходов для обязательной уплаты НДС при работе на упрощенной системе налогообложения — с 60 до 10 миллионов рублей. Эта мера направлена против схем дробления бизнеса и затронет значительное количество малых предприятий.
Какие компании попадут под изменения:
- Предприятия со среднемесячной выручкой от 830 тысяч рублей
- Компании в сферах торговли, общепита, аренды недвижимости
- Растущие стартапы, переходящие на общую систему налогообложения
Новое налогообложение букмекеров
Для букмекерских контор вводится двойное налогообложение:
- 5% налог на игорный бизнес от принятых ставок
- 25% налог на прибыль организаций
Сейчас букмекеры платят налог на игорный бизнес в фиксированном размере, который может составлять от 50 тысяч до 10 миллионов рублей в зависимости от типа объекта. Новая система позволит учитывать реальные финансовые результаты компаний.
Отмена льготных страховых взносов
Для малого и среднего бизнеса в торговле, строительстве и добыче полезных ископаемых отменяются льготные тарифы страховых взносов, введенные в период пандемии. Вместо пониженной ставки 15% (сверх 1,5 МРОТ) будет действовать общий тариф: 30% до предельной базы (2,759 миллиона рублей в 2025 году) и 15% свыше.
Льготы сохранятся только для приоритетных отраслей: обработка, производство, транспорт, электроника и другие производственные сферы.
Экономические последствия
Влияние на инфляцию
Эксперты прогнозируют рост инфляции на 1-1,5 процентных пункта. Минфин оценивает воздействие более сдержанно — 1,3 процентного пункта. Для сравнения: повышение НДС с 18% до 20% в 2019 году добавило к инфляции около 0,6-0,7 процентного пункта.
Воздействие на бизнес
Изменения особенно сильно затронут:
Малый и средний бизнес:
- Компании с оборотом 10-60 миллионов рублей столкнутся с необходимостью ведения НДС-учета
- Увеличатся административные издержки на ведение бухгалтерии
- Потребуются квалифицированные бухгалтеры для работы с НДС
Трудоемкие отрасли:
- В торговле, строительстве и добыче вырастет нагрузка по страховым взносам
- На одного сотрудника с окладом 80 тысяч рублей месячный взнос увеличится на 6-8 тысяч рублей
Букмекерский сектор:
- Кардинально изменится модель налогообложения с фиксированных платежей на процентные ставки
- Повысится прозрачность финансовых результатов
Реакция Центрального банка
ЦБ заявил, что предложения Минфина учитывались при снижении ключевой ставки с 18% до 17% на заседании 12 сентября. Регулятор отмечает, что финансирование расходов за счет налогов при сохранении плана по возвращению к нулевому структурному дефициту "в целом нейтрально для динамики инфляции в ее устойчивой части".
Позиция Минфина
Министерство обосновывает изменения необходимостью финансирования обороны и безопасности. В ведомстве подчеркивают, что меры позволят:
- Обеспечить сбалансированность бюджета
- Повысить прозрачность налогообложения
- Бороться со схемами уклонения от налогов
Что ждет потребителей
Рост цен
Повышение НДС неизбежно приведет к удорожанию большинства товаров и услуг, кроме социально значимых. Эксперты прогнозируют особенно заметный рост цен на:
- Непродовольственные товары
- Услуги (от ремонта до развлечений)
- Импортные товары
Сохранение льгот
Льготная ставка 10% останется для:
- Основных продуктов питания (мясо, молоко, хлеб, яйца, растительное масло, крупы)
- Лекарственных препаратов и медицинских изделий
- Детских товаров
- Книжной продукции
Временные рамки
Если правительство и Государственная Дума одобрят предложения Минфина, все изменения вступят в силу с 1 января 2026 года. Бюджетный пакет планируется внести в Госдуму к концу сентября 2025 года. Но надеюсь что эти поправки все таки не примут.