Министерство финансов России предложило пакет серьезных изменений в Налоговый кодекс.
Если эти поправки примут, они коснутся практически каждого: от обычных покупателей, которые могут увидеть новые ценники в магазинах, до малого и крупного бизнеса.
Давайте разберемся, что именно предлагает Минфин.
1. Повышение НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) – это один из самых важных налогов в стране. Он, по сути, «зашит» в цену большинства товаров и услуг, которые мы покупаем. Сейчас ставка НДС составляет 20%.
Предлагают поднять ставку НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года.
Если это изменение примут, то товары и услуги, которые не попадают под специальные льготы, скорее всего, подорожают. Производители и продавцы будут вынуждены переложить увеличившийся налог на конечного потребителя.
Есть и хорошая новость — Минфин обещает сохранить льготную ставку НДС в 10% для социально значимых товаров. То есть цены на основные продукты питания, лекарства, медицинские товары и товары для детей, вероятно, не вырастут из-за этого изменения.
2. Изменения для малого бизнеса
В России существует специальный налоговый режим – Упрощенная система налогообложения (УСН), которую часто называют «упрощенкой».
Она создана, чтобы облегчить жизнь малому и среднему бизнесу, позволив им платить меньше налогов и упростив отчетность.
Сейчас компании на УСН обязаны платить НДС только при достаточно высоких доходах.
Предлагают резко снизить порог доходов, при котором бизнес на «упрощенке» должен платить НДС. Сейчас это 60 миллионов рублей в год, а предлагают сделать всего 10 миллионов рублей.
Многие компании на УСН выбирали этот режим именно для того, чтобы не платить НДС. Если порог снизят до 10 миллионов, огромное количество малых предприятий, которые сейчас не платят НДС, будут вынуждены его платить. Это может привести к удорожанию их продукции или услуг, либо к сокращению их прибыли.
Министерство утверждает, что это поможет бороться с так называемым «дроблением бизнеса». Это когда одна большая компания искусственно делится на несколько маленьких, чтобы каждая из них попадала под лимиты "упрощенки" и не платила НДС.
Кроме того, это, по мнению Минфина, обеспечит плавный переход растущего бизнеса на общую систему налогообложения.
Но есть нюанс. Еще недавно, в 2025 году, заместитель главы Минфина обещал, что этот вопрос не будут рассматривать раньше 2028 года, поскольку правительство обещало не вносить системных налоговых изменений как минимум три года. Так что это предложение – довольно неожиданное.
Почему все эти изменения происходят сейчас?
Предложенные поправки – это часть большой череды изменений в налоговой системе России.
Главная причина всех этих шагов – высокие расходы государства. Стране нужны дополнительные доходы для финансирования текущих нужд.
При этом дефицит федерального бюджета уже превышает запланированные показатели. Резервы страны, которые раньше активно использовались для покрытия дефицита, сократились более чем вдвое.
Помимо этого, Минфин предлагает и другие поправки.
Например, министерство хочет расширить возможности для Федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ). Это специальная льгота, которая позволяет компаниям уменьшить налоги, если они вкладывают деньги в развитие (покупают новое оборудование, технологии).
Сейчас эта льгота доступна только для определенных отраслей. Предлагается сделать ее доступной для любой компании, которая входит в одну группу с тем, кто сделал капитальные вложения, независимо от сферы ее деятельности. Это должно стимулировать бизнес к инвестициям.