1. Определяем, что регулирует 115-ФЗ
115-ФЗ от 07.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов…» регулирует все операции по счетам юрлиц и ИП. Он обязывает банки проверять происхождение денег и соответствие платежей виду деятельности. Контролируются переводы, снятия наличных, выплаты физлицам и работа с контрагентами. За невыполнение требований банк вправе приостановить операции и запросить документы.
Всегда изучаем закон (ст. 6, 7, 115-ФЗ), консультируемся с банком и учитываем рекомендации ЦБ (Положение № 375-П). Оформляем внутренние правила по работе с операциями.
Ошибкой будет думать, что 115-ФЗ касается только «подозрительных фирм». Его применяют ко всем клиентам без исключений. Многие игнорируют требования, пока банк не заблокирует счет.
2. Проверяем контрагентов заранее
Перед заключением сделки проверяем партнёра через «Прозрачный бизнес», ЕГРЮЛ, картотеку арбитражных дел. Важно убедиться, что компания реально существует, платит налоги и не в банкротстве. Сравниваем учредительные документы и сведения в базах. Если контрагент числится в списке недобросовестных поставщиков или в списках ЦБ, работать с ним рискованно.
Запрашиваем копии регистрационных документов, сверяем их с данными ФНС. Проверяем лицензии на профильных сайтах. Фиксируем проверку в виде акта или отчёта.
Ошибка — работать «вслепую» и доверять только устным обещаниям партнёра. Часто предприниматели не проверяют ИНН или реестр долгов и сталкиваются с блокировкой.
3. Рассчитываем налоговую нагрузку
ЦБ в методических рекомендациях № 5-МР указывает, что минимальная налоговая нагрузка должна составлять 0,9% от исходящих платежей. Если налоги не платятся регулярно, комплаенс банка сочтёт операции сомнительными. Даже при УСН или ПСН важно поддерживать платежи в бюджет.
Платим налоги авансами, не ждём конца года. Учитываем систему налогообложения и отчитываемся через онлайн-кабинет ФНС. Загружаем в банк данные о налогах, если платёж прошёл с другого счёта.
Ошибка — откладывать налоги «на потом». Предприниматели забывают, что даже мелкие платежи демонстрируют прозрачность бизнеса.
4. Заполняем документы корректно
Договоры, счета и акты должны содержать полные реквизиты, даты, описание товаров и услуг. В платёжках указываем номер договора и назначение платежа. Банки проверяют соответствие платежа и документов, и при расхождении могут запросить пояснения.
Храним все договоры, счета и акты минимум 5 лет. Указываем реальные основания операций. Проверяем, чтобы в платёжках не было пустых или общих формулировок.
Ошибка — писать «оплата по договору» без уточнения. Банк сочтёт это подозрительным. Часто забывают прикладывать акты или счета-фактуры.
5. Переводим деньги на личные счета правильно
ИП могут переводить деньги себе как «доход от предпринимательской деятельности» после расчётов с партнёрами и налогами. ООО выводит прибыль через дивиденды (с НДФЛ 13%) или зарплату. Переводы должны быть подтверждены документами.
Всегда пишем назначение: «Доход от предпринимательской деятельности». Выплачиваем зарплату с уплатой НДФЛ и взносов. Используем дивиденды для учредителей.
Ошибка — перечислять деньги на карты родственников или друзей. Это выглядит как обналичивание и ведёт к блокировке.
6. Контролируем снятие наличных
Банк отслеживает снятия более 30% от исходящих платежей. Допустимо снимать небольшие суммы под отчёт с приказом и авансовым отчётом. По закону наличные расчёты между организациями ограничены 100 тыс. рублей на договор (Указание ЦБ РФ № 3073-У).
Снимаем только под подтверждённые расходы. Прилагаем авансовые отчёты и чеки. Следим, чтобы наличные не превышали 30% оборота.
Ошибка — снимать деньги без документов или регулярно переводить их на карты сотрудников. Это основной признак обнала.
7. Сообщаем обо всех изменениях в бизнесе
При смене адреса, ОКВЭД, директора или учредителей нужно уведомить налоговую и банк (ст. 5 129-ФЗ). Несообщение ведёт к подозрительности операций.
Подготавливаем форму Р13014 или Р14001 для ФНС. Дублируем изменения в банк. Проверяем, чтобы сведения совпадали с ЕГРЮЛ.
Ошибка — менять деятельность без изменения ОКВЭД. Например, фирма зарегистрирована для торговли косметикой, а получает деньги за продукты.
8. Разделяем бизнес правильно
Если компания ведёт разные направления, разделяем их через отдельные юрлица, счета и адреса. Это допустимо, если цель — бизнес-развитие, а не налоговая оптимизация. Иначе может быть признано незаконным дроблением (ст. 54.1 НК РФ).
Создаём отдельные ОКВЭД, сайты, телефоны, счета. Обеспечиваем имущественную и кадровую самостоятельность.
Ошибка — делить бизнес только ради уменьшения налогов. ФНС выявляет искусственное дробление и доначисляет налоги.
9. Отвечаем на запросы банка вовремя
Банк вправе запросить договоры, счета, налоговые декларации. Отказ или задержка с ответом приводит к блокировке счета. Все документы подаются в электронном виде через банк-клиент.
Собираем пакет документов заранее. Отвечаем в течение 3 рабочих дней. Прикладываем пояснительные письма с экономическим смыслом сделки.
Ошибка — игнорировать запрос или присылать сканы низкого качества. Банк может закрыть счёт как «рискованного клиента».
10. Взаимодействуем с комплаенсом банка
Комплаенс-служба оценивает операции по рискам и помогает предпринимателям. Многие банки (например, Точка) предоставляют сервис «Риски по операциям» для оценки прозрачности.
Используем подсказки банка и корректируем работу. Ведём открытый диалог с сотрудниками комплаенса. Консультируемся по новым видам операций заранее.
Ошибка — воспринимать банк как «противника». На практике диалог решает большинство проблем быстрее блокировки.