С 1 января 2025 года криптовалюта в России официально попала в поле налогового регулирования. Закон приравнял её к имуществу. Теперь доходы от продажи, обмена и майнинга считаются налогооблагаемыми. Для предпринимателей и инвесторов это значит, что серые схемы больше не работают, а налоговая будет ждать отчётности и цифр.
⚖️ Главное изменение: государство не запрещает владеть и продавать криптовалюту, но требует платить налоги и вести учёт.
НДФЛ для физических лиц
Для резидентов введена прогрессивная шкала:
- 13 % — если годовой доход не превышает 2,4 млн ₽,
- 15 % — от 2,4 до 5 млн ₽,
- 18 % — от 5 до 20 млн ₽,
- 20 % — от 20 до 50 млн ₽,
- 22 % — всё, что выше 50 млн ₽.
👉 Пример: если инвестор продал крипту с прибылью в 6 млн ₽, первые 2,4 млн облагаются по 13 %, следующие 2,6 млн — по 15 %, а оставшиеся 1 млн — по 18 %.
Криптодоходом считается как прибыль от продажи (разница между покупкой и продажей), так и рыночная стоимость монет, полученных в результате майнинга.
Налог на прибыль для компаний
Ставка для организаций с 2025 года выросла с 20 % до 25 %. Любая деятельность, связанная с криптой — торговля, операции, майнинг, — включается в базу по налогу на прибыль. Это означает, что компании должны учитывать криптовалютные активы так же, как и любые другие источники дохода.
НДС и криптовалюта
Здесь правила оказались мягче: операции по продаже криптовалюты и её майнингу не признаются объектом обложения НДС. То есть компаниям и частным лицам не нужно начислять этот налог.
Майнинг: признан бизнесом
Майнинг официально закреплён как вид деятельности, облагаемый налогом. Для операторов майнинговых центров вводятся обязанности: вести учёт, формировать отчётность, подавать данные в налоговую.
Простыми словами теперь майнер должен считать хэшрейт и прибыль и фиксировать цену монет на момент добычи.
Ограничения на расчёты
Важно понимать: несмотря на введение налогов, криптовалютой нельзя расплачиваться за товары и услуги внутри России. Это запрещено законом. Для трансграничных расчётов действуют отдельные механизмы, но они ограничены и требуют особого оформления.
Контроль и ответственность
ФНС получила расширенные полномочия по контролю. Если инвестор не покажет доход от криптовалюты, это трактуется как уклонение от налогов со всеми последствиями: пени, штрафы, блокировки счетов.
Поэтому на 2025 год главный совет для инвесторов и майнеров в России — вести учёт максимально прозрачно: фиксировать курсы, сохранять документы и использовать понятные методы расчёта (например, FIFO).
Чек-лист для инвестора и майнера в РФ на 2025 год
- Фиксируйте стоимость токенов.
При продаже криптовалюты налог считается с разницы между ценой покупки и продажи.
👉 Пример: вы купили 1 BTC за 3,5 млн ₽, продали за 6 млн ₽. Налог облагается с прибыли 2,5 млн ₽ (минус комиссия биржи, если есть подтверждение). - Учитывайте НДФЛ по прогрессивной шкале.
Если прибыль превысила 2,4 млн ₽, к части дохода применяются повышенные ставки.
👉 Пример: если вы получили 6 млн ₽ чистой прибыли, налог посчитается так:
2,4 млн ₽ × 13 % = 312 000 ₽
2,6 млн ₽ × 15 % = 390 000 ₽
1 млн ₽ × 18 % = 180 000 ₽
Итого к уплате: 882 000 ₽. - Для майнеров: фиксируйте курс на дату добычи.
Если в день добычи 1 ETH стоил 220 000 ₽ — именно эта сумма включается в базу. Когда вы позже продадите монету за 250 000 ₽, налог дополнительно начислят с прироста в 30 000 ₽. - Для компаний: планируйте 25 % налога на прибыль.
Если юридическое лицо занимается майнингом или криптоторговлей, прибыль облагается по ставке 25 %. Расходы (электричество, аренда дата-центров, комиссии бирж) можно включать в затраты, но только при наличии документов. - Не забывайте про запрет на расчёты криптой внутри страны.
Оплатить товар или услугу в России биткоином или USDT нельзя. За это грозят санкции. - Ведите детальную документацию.
Сохраняйте скриншоты курсов, выписки по операциям, акты и чеки. Для ФНС важен порядок и доказательства, а не только цифры в декларации.
Как криптобиржа Grinex решает задачи бизнеса
Даже когда предприниматель разобрался с налогами и отчётностью, перед ним остаётся другая головная боль: где найти площадку, которая позволит работать с криптовалютой быстро, безопасно и без риска для международных сделок.
Grinex создан не только для частного трейдера, но и для компаний, ведущих внешнеэкономическую деятельность. Здесь сочетается глубокая ликвидность в парах с рублём и стейблкоинами (USDT/A7A5), что позволяет проводить расчёты без скачков курса, а также полноценная поддержка комплаенса, что означает работу с «чистой» криптовалютой.
Помимо этого, мы выстроили сервис вокруг клиента: круглосуточная поддержка с ответом до 1 минуты, офисы в десятках городов России и возможность мгновенно пополнять или выводить средства в Москве без комиссии.
Всё это превращает Grinex в не просто торговую платформу, а в надёжный инструмент, который помогает бизнесу работать с криптовалютой в правовом поле и без лишних операционных рисков.