Вы потратили немалую сумму на лечение, лекарства или стоматологические услуги, будучи уже на пенсии, и думаете, что эти расходы никто не компенсирует? Это не совсем так! Государство готово вернуть вам часть этих денег через механизм налогового вычета. Давайте разберемся, в каких случаях пенсионер может претендовать на этот «кешбэк» и как правильно его оформить, чтобы не получить отказ.
Главное условие: Наличие налогооблагаемого дохода
Ключевое правило, которое нужно запомнить: право на налоговый вычет есть только у того, кто платит Налог на Доходы Физических Лиц (НДФЛ). Поскольку сама пенсия по умолчанию не облагается этим налогом, пенсионер должен иметь иной источник дохода, с которого он перечисляет в бюджет 13% (или более, в зависимости от суммы дохода) .
Закон не делает различий между работающими и неработающими пенсионерами. Он смотрит только на факт уплаты НДФЛ. Это значит, что даже если вы официально не трудоустроены, но у вас есть доходы, подлежащие налогообложению, вы можете смело претендовать на возврат части денег, потраченных на лечение.
Какие именно доходы дают право на вычет?
Вот полный список доходов, которые открывают для пенсионера возможность получить налоговый вычет за лечение и лекарства:
- Официальная заработная плата по трудовому договору .
- Доходы по гражданско-правовым договорам (например, если вы выполняли разовую работу или оказывали услуги) .
- Доход от сдачи имущества в аренду (квартиры, машины и т.д.), при условии, что вы платите с этого дохода НДФЛ .
- Доход от продажи имущества (за исключением ценных бумаг), которым вы владели менее минимального срока владения .
А что насчет доходов от банковских вкладов?
Здесь важно знать об одном важном изменении в законодательстве, которое действует с 2025 года.
- За 2023 и 2024 годы: Если пенсионер заплатил НДФЛ с дохода в виде процентов по банковским вкладам, он еще может получить вычет за эти годы .
- Начиная с 2025 года: Налог с процентов по вкладам был выведен из-под действия основной налоговой ставки. Это означает, что с 2025 года вы больше не можете использовать этот налог для получения социального налогового вычета .
Сводная таблица: Доходы пенсионера и право на вычет
Тип дохода | Дает право на вычет? | Важный нюанс
Пенсия | Нет | Основная пенсия не облагается НДФЛ .
Зарплата по трудовому договору | Да | Стандартная ситуация для работающих пенсионеров .
Доходы по договорам ГПХ | Да | Подряд, оказание услуг и пр.
Сдача имущества в аренду | Да | При условии декларирования дохода и уплаты НДФЛ .
Продажа имущества | Да | Например, продажа квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока .
Проценты по вкладам (до 2025 г.) | Да | Можно учесть при подаче декларации за 2023-2024 годы .
Проценты по вкладам (с 2025 г.) | Нет | Налог с этих доходов более не учитывается для вычетов .
Альтернативный путь: Оформить вычет через работающего родственника
Если у самого пенсионера нет налогооблагаемых доходов, но он потратил деньги на свое лечение или лекарства, есть отличный выход. Оплату можно оформить на работающего члена семьи, который является плательщиком НДФЛ. В этом случае вычет получит именно он .
На кого можно оформить вычет:
- Супруг или супруга .
- Взрослые дети (включая усыновленных) .
- Родители .
Главное условие — рецепты и справки из медицинского учреждения должны быть оформлены на имя пенсионера (того, кого лечили), а вот платёжные документы (чеки, квитанции) должны быть выписаны на того родственника, кто будет получать вычет .
Какие расходы можно возместить и в каком размере?
Социальный налоговый вычет распространяется на довольно широкий перечень трат:
- Платные медицинские услуги (консультации, анализы, операции, стоматология, стационарное лечение) в российских лицензированных клиниках .
- Покупка лекарств, назначенных лечащим врачом по рецептурному бланку .
- Добровольное медицинское страхование (ДМС) .
- Санитарно-курортное лечение (но вычет дается только на стоимость медицинских процедур, указанных в справке из санатория, а не на всю стоимость путевки) .
Размер вычета
- Общий лимит: С 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 150 000 рублей в год . Это значит, что максимальная сумма к возврату — 19 500 рублей (13% от 150 000 руб.).
- Дорогостоящее лечение: На него лимит не распространяется. Вы можете вернуть 13% со всей суммы фактически понесенных расходов. Отличие дорогостоящего лечения от обычного указано в справке об оплате медицинских услуг (код услуги «02») .
Практическая инструкция: Как получить вычет пенсионеру
Соберите пакет документов. Вам понадобятся:
Справка об оплате медицинских услуг из клиники (выдается по вашему запросу) .
Рецептурный бланк на лекарства (форма № 107-1/у) с отметкой аптеки .
Платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения, подтверждающие факт оплаты .
Договор с медицинским учреждением (если он есть).
Справка 2-НДФЛ от работодателя (если вы работаете) или документы, подтверждающие иной доход и уплату налога.
Декларация 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить.
- Подайте документы в налоговый орган. Сделать это можно одним из способов:
Через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (самый удобный и современный способ) .
Лично в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации. - Дождитесь проверки и получения денег. Камеральная проверка документов длится до 3 месяцев. После ее успешного завершения в течение месяца money будет перечислена на ваш расчетный счет .
Бесплатная консультация юриста
Заключение: Ваше здоровье — ваши сбережения
Подводя итоги, важно запомнить: тот факт, что вы находитесь на пенсии, не лишает вас права на налоговый вычет за лечение. Ключевое — это наличие дохода, с которого вы платите НДФЛ. Если такого дохода у вас нет, но есть работающие дети или супруг, вы можете оформить оплату на них и все равно вернуть часть средств.
Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.
Не пренебрегайте этой возможностью! Тщательно собирайте все чеки, рецепты и справки, обращайтесь только в лицензированные медицинские учреждения и смело подавайте документы в налоговую. Заботьтесь о своем здоровье с выгодой для кошелька.