Ваш оборот приближается к 10 миллионам рублей? Готовьтесь к революции. В Госдуме активно обсуждаются поправки, которые с 2025-2026 годов кардинально изменят правила игры для малого бизнеса. Повышение лимита УСН до 10 млн — не подарок, а сигнал к тотальной «обелеванию» экономики. Вместе с ним могут прийти НДС 5% для «упрощенцев» и отмена пониженных страховых взносов. Это не повод для паники, а шанс построить по-настоящему сильный и устойчивый бизнес. Давайте разберемся, что ждет ИП и ООО и как превратить угрозы в возможности.
Суровые реалии 2025-2026 годов. Что готовит государство?
Новый лимит УСН 10 млн рублей — ловушка или возможность?
- Суть изменений: Лимит доходов для применения УСН планируют повысить с 60 млн до 10 млн рублей? Нет, это не опечатка. Речь идет о введении порога в 10 млн рублей, после которого предприниматель обязан будет применять НДС. Это новый рубеж, а не увеличение старого лимита.
- Как это работает: Доход считается нарастающим итогом с начала года. Как только вы его пересекаете, вы с следующего квартала автоматически теряете право на УСН и переходите на НДС.
- Актуальность данных: На 1 октября 2025 года закон еще не принят. но соответствующий законопроект внесён в правительство в составе бюджетного пакета. Планируется, что изменения вступят в силу с 1 января 2026 года..
НДС 5% для «упрощенцев» — дополнительная нагрузка
- Что это значит: После превышения лимита в 10 млн рублей бизнес не перейдет на общий режим с НДС 20%, а, согласно инициативам, будет применять специальную ставку НДС в 5%. Это не отмена налога, а его введение в «облегченной» форме.
- Математика удара: Для ИП на УСН «Доходы» 6% финальная налоговая нагрузка вырастет с 6% до 11% (6% + 5% НДС). Для ИП на УСН «Доходы минус расходы» 15% нагрузка может составить 20%. Это критично для маржинального бизнеса.
Отмена пониженных страховых взносов
- Для кого актуально: Сейчас многие виды деятельности (IT, общепит, производство, соцуслуги) имеют право на льготные тарифы страховых взносов (например, 7.6% вместо 30%).
- Что меняется: Планируется массовая отмена этих льгот. Это ударит по себестоимости услуг и зарплатам сотрудников, еще больше сокращая прибыль.
«Костыли» старого бизнеса vs Сила нового
Я часто ловлю себя на мысли, что многие из нас годами живут в режиме «ручного управления». Мы тушим пожары, латаем дыры в бюджете и надеемся на авось. Это как строить дом на песке — кажется, что все быстро и дешево, пока не придет первый шторм. Новые налоговые правила — это и есть тот самый шторм, который обнажит все слабые места. Но в этом и есть скрытая возможность: наконец-то построить фундаментальный бизнес, который будет принадлежать вам, а не вы — ему.
Как живем СЕЙЧАС (Бизнес на костылях):
- Продажи без себестоимости: Не знаем реальную стоимость нашей услуги или товара. Цена формируется «как у конкурентов».
- Серые зарплаты: Переводы на карты физлиц без оформления. Экономия «сегодня» создает риски «завтра».
- Иллюзия бизнеса: Работаем много, а куда уходят деньги — непонятно. Нет финансовой модели, все держится на энтузиазме.
Что ждет ВПЕРЕДИ (Сильный бизнес):
Новые правила — это не просто изменения в Налоговом кодексе. Это приглашение на новый уровень. Они заставят нас перестать быть просто специалистами в своем деле и начать быть управленцами.
Легализация персонала — конец эпохи «серых» схем
Оформление сотрудников: Придется выстраивать честные и прозрачные отношения. Пример из нашей практики: к нам обратился клиент, чей сотрудник саботировал все задачи. А когда его попытались уволить, он просто показал пустую графу «должностные обязанности» в своем договоре. Результат — «отступные» в два оклада и месяцы потраченных нервов. Уволить такого человека почти нереально.
Отчетность и стоимость: Каждый официальный сотрудник — это не просто зарплата. Это ежемесячный комплекс отчетов в полдюжины инстанций. Цена вопроса — +20 000 – 50 000 рублей в год на бухгалтера и специальные программы. Но это и есть цена спокойного сна.
Повышение цен и пересмотр ценностей
Чтобы отбить возросшие расходы, придется продавать дороже. Это подключает маркетинг и продажи.
Новые задачи:
- Как донести ценность до клиента? Почему ваша услуга теперь стоит дороже?
- Как повысить средний чек?
- Как выделиться на фоне конкурентов? (Качество, сервис, уникальное предложение).
- Если у вас есть отдел продаж, им нужно ставить KPI, выстраивать процессы и систему мотивации.
Поздравляю, вы стали ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕМ! Теперь ваша задача — не просто делать свою работу, а управлять системой: финансами, персоналом, процессами.
Тактика выживания: как легально снизить налоги уже сегодня
Когда я впервые села и посчитала эти цифры для своего проекта, меня осенило: главная ошибка — это боязнь сложностей. Мы платим больше только потому, что нам лень разбираться в деталях. Но именно в этих деталях и спрятаны наши будущие деньги.
Переход на новые рельсы — это не о дополнительных расходах, это о перераспределении ресурсов: мы платим не государству, а инвестируем в собственный порядок и безопасность.
УСН «Доходы минус расходы» — ваш главный козырь
Как происходит у меня
Я плачу УСН 6%. Мой оборот 20-25 млн в год. При нагрузке в 11% (6%+5%НДС) бизнес станет убыточным. Но если я перейду на УСН 15% «Доходы минус расходы», мой эффективный налог с учетом всех затрат составляет около 2%. После добавления НДС 5% итоговая нагрузка будет около 7%, а не 11%. Это спасение
Почему все не делают так сейчас?
- Нужно вести учет: Требуется подтверждать каждый рубль расходов.
- Нужны программы и бухгалтер: Это дополнительные затраты времени и денег.
- Серые закупки: Многие селлеры и рестораны закупаются «налом» без документов и не могут учесть эти расходы.
Железный аргумент: Если вам все равно придется нанимать бухгалтера для работы с НДС, почему бы не сделать это сейчас и не начать экономить на налогах уже сегодня?
Поиск законных льгот
Не незаконные схемы, а господдержка: Изучите льготы для IT-компаний (страховые взносы 7,6%, УСН 0-3%), для резидентов ТОСЭР и ОЭЗ в вашем регионе. Возможно, ваш вид деятельности тоже имеет поддержку.
Работа с самозанятыми без рисков
Налоговая может переквалифицировать ваши отношения с самозанятым в трудовые и доначислить налоги.
Решение: Проверяйте договора, следите за лимитами или используйте аккредитованные государством площадки-партнеры. Они гарантируют, что отношения оформлены в правовом поле.
Заключение: Ваш следующий шаг
Государство ставит ультиматум: становитесь прозрачными или уходите с рынка. Время «костылей» заканчивается.
Что делать прямо сейчас:
- Начните считать: Рассчитайте свою реальную себестоимость и рентабельность.
- Смоделируйте будущее: Посчитайте, какую налоговую нагрузку вы понесете при новых правилах на УСН 6% и на УСН 15%.
- Подайте уведомление о смене УСН: Помните, что перейти с «Доходов» на «Доходы минус расходы» можно только с начала следующего календарного года, подав уведомление до 31 декабря текущего года.
Вопросов много, но именно знание своих слабых мест и проработка их до вступления законов в силу делает нас сильными и по-настоящему успешными предпринимателями.
P.S. Чтобы помочь вам начать, мы подготовили набор таблиц для сбора ключевых показателей от отделов (продажи, маркетинг, производство). Забрать их можно в нашем Telegram-канале https://t.me/nds365_ZubrilinaAnna