На налоговой службе рассказали, кому потребуется уплатить имущественный налог, и какие льготы по нему есть у жителей Тверской области.
В Тверской области началась рассылка налоговых уведомлений. В первую очередь рассылка прошла тем, у кого на смартфонах установлено приложение «Налоги ФЛ». В личном кабинете им уже стала доступна вся информация по начисленным налогам на недвижимость и транспорт. Срок уплаты налога на имущество – не позднее 1 декабря этого года.
Кому нужно уплатить имущественный налог, а кому это не потребуется? Какие льготы по имущественным налогам существуют в нашем регионе? Об этом в эфире программы «В центре внимания» на «Пилот – Радио» рассказала начальник отдела камерального контроля в сфере налогооблолжения имущества №1 УФНС России по Тверской области Надежда Давыдова.
– Когда началась рассылка налоговых уведомлений по уплате налогов на имущество физлиц?
– С сентября налоговые органы начали массовую рассылку налоговых уведомлений для уплаты гражданами имущественных налогов за 2024 год.
В этом году сформировано более 617 тысяч налоговых уведомлений, из них направлены через Личный кабинет около 380 тысяч и через Портал госуслуг (ЕПГУ) более 10 тысяч, что составило около 63% от общего объема рассылки.
Остальные налоговые уведомления направляются на бумажном носителе заказным письмом. Рассылка будет осуществляться до 20 октября 2025 года. Исключением стали 77 тысяч налоговых уведомлений, с суммой менее 300 рублей, которые в любом случае будут направлены по окончании трех предшествующих лет. То есть если сумма ваших налогов составила менее 300 рублей, налоговое уведомление не будет направлено в текущем году.
– Кто должен платить имущественные налоги и в какие сроки?
– Ежегодно налоговые органы исчисляют и направляют собственникам земли, имущества и транспорта уведомления на уплату имущественных налогов. Налоговое уведомление формируется в виде единого документа, в котором отражается информация по всем объектам, которые есть в собственности у физического лица.
Также граждане обязаны уплатить налог на доходы физических лиц при получении доходов в виде процентов по вкладам в банках. В налоговое уведомление может быть добавлен расчет налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом. Если работодатель исчислил, но не удержал НДФЛ, и сообщил об этом в налоговую инспекцию, налоговые органы самостоятельно рассчитают сумму НДФЛ для оплаты.
Имущественные налоги за прошлый год должны быть уплачены не позднее 1 декабря 2025 года.
– Расскажите, пожалуйста, подробнее о начислении налога на доходы от банковских вкладов?
– Налогоплательщикам не требовалось представлять налоговую декларацию о полученных доходах. Необходимые данные поступили в налоговый орган от банковских учреждений. Сумма налога указана в налоговых уведомлениях, которые уже поступают налогоплательщикам. Сведения о начислении также отразятся в Личном кабинете.
Налогом облагается не сам депозит, а только начисленные на него проценты, сумма которых превышает произведение 1 млн рублей и максимальной ключевой ставки Банка России, действующей на первое число каждого месяца в течение календарного года. В 2024 году это 21%.
Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2024 год, которая превышает 210 тыс. рублей. С суммы сверх этого лимита необходимо будет оплатить налог по ставке 13% или 15%, если годовой доход физлица превышает 5 млн рублей. Если у вкладчика имеется одновременно несколько открытых счетов в банках, то процентные доходы таких вкладов суммируются.
Например, доход в виде процентов по всем банковским вкладам за год составил 100 тысяч рублей. В этом случае налог начислен не будет. При доходе — 220 тысяч рублей налог к уплате составит 1300 рублей.
-А сколько жителей Тверской области обязаны будут уплатить налог с дохода по банковским вкладам?
– На территории Тверского региона налог с процентов по банковским вкладам по итогам 2024 года предстоит уплатить более 22 тысячам налогоплательщиков, которым налоговым органом начислено около 1 137 млн рублей налога.
– 1 137 млн хорошая сумма. А по имущественному, транспортному и налогу на землю какие суммы должны уплатить налогоплательщики Тверского региона за 2024 год?
Суммы исчисленных налогов за 2024 год составили: по транспортному налогу – почти 1,5 млрд; налог на имущество физ. Лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и прочее) – более 790 млн; земельный налог – более 846 млн.
– В Тверской области есть несовершеннолетние граждане, которые также должны уплачивать имущественные налоги.
– В Тверской области около 82 тысяч несовершеннолетних граждан являются собственниками имущества.
Обычно дети получают доли в праве собственности на недвижимость, приобретенную с использованием средств материнского капитала, а также становятся собственниками имущества в порядке наследования и дарения.
Независимо от возраста налог начисляется каждому владельцу при наличии в собственности квартир, земельных участков, транспортных средств и иного имущества. Обязанность уплачивать налоги установлена налоговым законодательством. Суммы налогов несовершеннолетних детей не включаются в налоговые уведомления их родителей (законных представителей). Уплачивать налог нужно отдельно и за себя, и за ребенка.
Кроме того, за несовершеннолетнего ребенка оплатить налоги могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица.
– Расскажите о способах отправки налоговых уведомлений? Каким образом она осуществляется?
– Уведомления рассылаются несколькими способами. Приоритетный ‒ в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на портале государственных и муниципальных услуг. Этими способами направлено почти 63% уведомлений (в ЛК около 380 тысяч и более 10 тысяч через портал Госуслуг). При отсутствии доступа к сервисам налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом.
Хочу обратить внимание, что сотрудники налогового ведомства не ходят по квартирам и не разносят налоговые уведомления и не осуществляют рассылку на адрес электронной почты. Если вы получили на адрес электронной почты сообщение от УЦНС, УФНЦ, мошенники обычно делают ошибку в названии, но герб при этом присутствует у отправителя. Реагировать на подобные сообщения не надо. Способы рассылки налоговых уведомлений я назвала ранее. Все иное это деятельность мошенников.
– Как можно оплатить налоги?
– Уплатить имущественные налоги можно следующими способами: через сервис Личный кабинет; через сервис «Уплата налогов и пошлин»; через мобильное приложение «Налоги ФЛ»; на портале Госуслуг (ЕПГУ); в отделениях Почты России; через платежные терминалы и приложения банков.
– А как уплатить налоги за несовершеннолетних?
– Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» доступна функция «Семейный доступ», которая позволяет просматривать и оплачивать платежные документы ребенка из личного кабинета родителя. Вкладка «Семейный доступ» расположена в настройках профиля личного кабинета родителя.
Для использования данной функции и родитель, и несовершеннолетний ребенок должны иметь личные кабинеты. Регистрационную карту за граждан, не достигших 14 лет, могут получить законные представители, обратившись налоговый орган или МФЦ, и предъявив свидетельство о рождении и документ, удостоверяющий личность представителя.
В разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке можно оплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или распечатав квитанцию.
Несовершеннолетние дети в возрасте от 14 до 18 лет вправе с согласия законных представителей самостоятельно распоряжаться своим имуществом и уплачивать за него налоги.
– Что делать, если налоговое уведомление по каким-то причинам не получено?
– Уведомления об уплате налога на имущество не направляются в нескольких случаях:
- Сумма начислений меньше 300 рублей. Однако еще раз напомню, что такое уведомление в любом случае будет направлено по окончании трех предшествующих лет.
- У налогоплательщика есть налоговая льгота, вычет или другие основания, которые полностью освобождают владельца от уплаты налогов.
- Если в налоговый орган не поступили сведения о праве собственности на объекты налогообложения. Налогоплательщик обязан сам сообщить о таком случае.
- Если собственник пользуется Личным кабинетом налогоплательщика или подключил уведомления на портале Госуслуг и не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумаге, то уведомление направляется ему только в электронной форме.
В других случаях, если гражданин не получил налоговое уведомление, мы рекомендуем ему обратиться в налоговый орган, либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика», сервис «Обратиться в ФНС России» или в филиал ГАУ МФЦ.
– Как проверить правильность расчета налогов? Что делать, если обнаружена недостоверная информация в уведомлении?
– Форма налогового уведомления включает сумму налога, подлежащую уплате, сведения об объектах налогообложения, налоговой базе, сроке уплаты налога, а также сведения, необходимые для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (QR-код, УИН, банковские реквизиты платежа).
Обращаю внимание, что в связи с переходом на Единый налоговый счет в реквизитах платежа в качестве банка получателя указано «Отделение Тула Банка России/УФК по Тульской области».
Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении, можно, посмотрев содержание граф «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет».
В интерфейсе Личного кабинета есть формула расчета налога, где пользователи сервиса могут увидеть подробный расчет налога по своему имуществу.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация (например, не предоставлена льгота или есть неточности в расчете налогов) ему необходимо обратиться в любой налоговый орган или в отделение МФЦ. Направить заявление можно по почте или через сайт ФНС России www.nalog.gov.ru, воспользовавшись сервисом «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
При наличии оснований для перерасчета налога налоговый орган пересмотрит ранее начисленную сумму налога.
– Как узнать, какие положены льготы по имущественным налогам?
– С информацией о налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» → выбрать вид налога, налоговый период, регион и муниципальное образование, либо обратившись в налоговый орган или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Большинство налоговых льгот предоставляется в беззаявительном порядке.
Проактивный порядок распространяется: инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды, пенсионеры и предпенсионеры, физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий и т.д.
По налогу на имущество физических лиц налоговая база в отношении объектов налогообложения уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 кв. метров в отношении квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. метров в отношении жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого ребенка. Налоговый вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.
По земельному налогу предусмотрен налоговый вычет в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости в виде 6 соток земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
В Тверской области введена региональная льгота по транспортному налогу. Один из родителей (усыновителей) семьи, имеющей статус многодетной, на которого зарегистрирован легковой автомобиль или автобус с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно освобождается от уплаты транспортного налога.
Освобождение от уплаты налога на имущество по одному объекту каждого вида (дом, квартира, комната).
По земельному налогу предусмотрен налоговый вычет в виде уменьшения величины налоговой базы кадастровой стоимости 6 соток земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
– Подскажите предусмотрены ли льготы для участников СВО?
– Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ, в том числе, установлены налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей.
Налоговая льгота также распространяется на лиц, проходящих службу в войсках национальной гвардии РФ и имеющих специальные звания полиции; сотрудников органов внутренних дел; граждан, заключивших контракт о пребывании в добровольческом формировании, либо заключивших контракт с организациями, содействующими выполнению задач, возложенных на Вооруженные силы РФ; лиц, выполняющих (выполнявших) задачи на территории Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей в период проведения СВО и других лиц (пп. 9.1 – 9.5 п. 1, п. 1.1 и 1.2 ст. 407 НК РФ).
Льгота по налогу на имущество физических лиц, предусмотренная пп. 9.1-9.5 п. 1, п. 1.1 и 1.2 ст. 407 НК РФ, предоставляется за налоговый период (календарный год), в течение которого лицо было привлечено к участию в СВО, независимо от срока такого участия, в течение налогового периода и применяется за налоговые периоды с 2022 года.
– Если, например, участник СВО, получил налоговое уведомление в котором не учтена льгота, как ему действовать?
– В случае получения налогового уведомления без учета налоговой льготы по налогу на имущество физических лиц налогоплательщик вправе подать заявление о предоставлении налоговой льготы (КНД 1150063) (далее – заявление), либо обращение о перерасчете налога по рекомендуемой форме (КНД 1150139) или в произвольной форме (далее – обращение) с приложением подтверждающих документов.
– Куда можно обратиться, если возникнут вопросы по начислению налогов?
– Консультацию по вопросам исполнения налоговых уведомлений можно получить по общефедеральному бесплатному справочному телефону 8-800-222-22-22 Единого Контакт-центра ФНС России и в обособленных подразделения налоговых органов.
На сайте Федеральной налоговой службы размещена промостраница «Налоговые уведомления 2025». В данном разделе можно получить подробную информацию по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов физических лиц.