Платежный календарь: что это такое простыми словами?
Представьте себе личный ежедневник, но только для денег компании.
Платежный календарь – это оперативный финансовый план, который выглядит как таблица или график, где детально расписаны все ожидаемые поступления и все предстоящие расходы компании на короткий период времени (обычно на месяц вперед с разбивкой по дням или неделям).
Его главная задача – не просто показать, сколько денег у компании в принципе, а ответить на критически важный вопрос: "Хватит ли нам денег на счетах в конкретный день, чтобы оплатить все необходимые счета?"
Это инструмент управления ликвидностью, то есть способностью компании вовремя платить по своим обязательствам.
Зачем он нужен? Разве отчета о прибылях и убытках (P&L) недостаточно?
Вот здесь и кроется ключевое заблуждение многих начинающих предпринимателей. Отчет о прибылях и убытках (P&L) может показывать, что ваша компания прибыльна "на бумаге", но при этом вы можете столкнуться с ситуацией, когда на счетах просто нет денег.
Пример:
Вы продали товар на 1 000 000 рублей. В P&L вы отразили прибыль. Но по договору покупатель заплатит вам только через 60 дней. А уже завтра вам нужно:
- Заплатить зарплату сотрудникам – 300 000 ₽.
- Оплатить аренду офиса – 100 000 ₽.
- Рассчитаться с поставщиком за сырье – 200 000 ₽.
Итого, завтра нужно заплатить 600 000 ₽, а денег от покупателя еще нет. Возникает кассовый разрыв – временная нехватка денег, которая может привести к остановке деятельности, штрафам и потере репутации.
Платежный календарь создан именно для того, чтобы предвидеть и предотвращать такие ситуации.
Из чего состоит платежный календарь?
Структура его довольно проста и логична. Обычно это таблица, где есть как минимум четыре основные части:
- Остаток денежных средств на начало периода. Сколько денег было на всех счетах и в кассе компании на утро первого дня.
- Планируемые поступления (приход). Здесь расписываются все ожидаемые денежные вливания с разбивкой по датам и источникам: Оплата от клиентов (с учетом отсрочек платежа).
Возврат долгов.
Получение кредитов или инвестиций.
Прочие поступления. - Планируемые платежи (расход). Самая детальная часть. Все предстоящие траты, сгруппированные по статьям и датам: Налоги и взносы.
Зарплата и авансы.
Аренда.
Оплата поставщикам.
Коммунальные платежи.
Расходы на рекламу.
Погашение кредитов и займов. - Остаток денежных средств на конец периода. Простой расчет: (Остаток на начало + Поступления) - Расходы. Этот итоговый остаток на конец дня становится начальным остатком на следующий день.
Как платежный календарь спасает бизнес?
- Предотвращает кассовые разрывы. Это его главная суперсила. Видя, что через неделю денег на счетах будет недостаточно, вы успеваете принять меры: попросить клиента заплатить раньше, договориться с поставщиком об отсрочке или привлечь краткосрочный заем.
- Повышает финансовую дисциплину. Все платежи становятся прозрачными и контролируемыми. Больше никаких спонтанных трат, которые могут "пробить дыру" в бюджете.
- Помогает эффективно управлять деньгами. Видя излишки денег на счетах в определенные периоды, вы можете направить их на краткосрочный депозит или выгодно закупить товар, вместо того чтобы они просто лежали мертвым грузом.
- Укрепляет доверие инвесторов и кредиторов. Компания, которая четко планирует свои денежные потоки, выглядит надежной и стабильной. Для инвестора в краудлендинге наличие у заемщика платежного календаря – жирный плюс к его кредитоспособности.
Как вести платежный календарь?
Не нужно сложных программ! Для малого и среднего бизнеса идеально подойдет обычный Excel или Google Таблицы. Существует множество готовых шаблонов, которые можно адаптировать под себя. Главное – это регулярность и точность. Календарь нужно заполнять ежедневно, внося фактические данные и корректируя планы.
Вывод: Платежный календарь – это не скучная бюрократия, а жизненно важный инструмент для выживания и роста любого бизнеса. Он позволяет держать руку на пульсе денежных потоков компании и принимать взвешенные управленческие решения, не доводя ситуацию до финансового коллапса.