Бесплатная консультация по налогам Беларусь. Ответы в комментариях по налогам Беларуси для граждан, самозанятых и ИП. Задавайте вопросы.

74 подписчика

Удалённая работа в интернете для белорусов

18 сентября 202518 сен 2025

66 мин

Вопрос 17.09.2025 Добрый день.

Гражданин РБ, резидент. Предлагают работу по ГПХ в РФ. Удаленная работа по доработке/разработке ПО. Работа планируется только с ними.

Могу ли работать с ними как простое физ лицо (открывать ИП и НПД не хотелось бы)?

Какие налоги мне нужно будет платить в РБ и РФ?

Нужно ли платить ФСЗН или единый налог? Если да, то в каком размере?

Будет ли присвоен статус «тунеядца» и как его избежать?

P.S.

Такие вопросы уже были сверху, но законодательство постоянно меняется и в голове уже каша. Помогите разобраться по актуальным законам, пожалуйста. Ответ 17.09.2025 Вам можно работать в двух вариантах. 1. Работать по договору ГПХ не открывая самозанятость или ИП. Тунеядцем в этом случае признают, и если Вы собственник квартиры будет пятикратная коммуналка. Если они будут удеживать НДФЛ, то при подаче декларации можно при наличии справки 2-НДФЛ или внесении сведений в межгосударственную базу данных взять к зачёту налог уплаченный в РФ. По ГПХ без регистрации самозанятост

Вопрос 17.09.2025 Добрый день.

Могу ли работать с ними как простое физ лицо (открывать ИП и НПД не хотелось бы)?

Какие налоги мне нужно будет платить в РБ и РФ?

Нужно ли платить ФСЗН или единый налог? Если да, то в каком размере?

Будет ли присвоен статус «тунеядца» и как его избежать?

P.S.

Оглавление

Вопросы с 2025 года
Вопросы до 2025 года
Признание тунеядцем и удалённая работа

Вопросы с 2025 года

Вопрос 17.09.2025 Добрый день.
Гражданин РБ, резидент. Предлагают работу по ГПХ в РФ. Удаленная работа по доработке/разработке ПО. Работа планируется только с ними.
Могу ли работать с ними как простое физ лицо (открывать ИП и НПД не хотелось бы)?
Какие налоги мне нужно будет платить в РБ и РФ?
Нужно ли платить ФСЗН или единый налог? Если да, то в каком размере?
Будет ли присвоен статус «тунеядца» и как его избежать?
P.S.
Такие вопросы уже были сверху, но законодательство постоянно меняется и в голове уже каша. Помогите разобраться по актуальным законам, пожалуйста.

Ответ 17.09.2025

Вам можно работать в двух вариантах.

1. Работать по договору ГПХ не открывая самозанятость или ИП. Тунеядцем в этом случае признают, и если Вы собственник квартиры будет пятикратная коммуналка. Если они будут удеживать НДФЛ, то при подаче декларации можно при наличии справки 2-НДФЛ или внесении сведений в межгосударственную базу данных взять к зачёту налог уплаченный в РФ.

По ГПХ без регистрации самозанятость можно работать только на одну компании, по крайней мере в течении календарного года, иначе в декларации будет две компании, а это риск привлечения к отвественности за незаконное предпринимательство. Если появляется работа во второй компании надо оформлять самозанятость.

2. Оформить самозанятость по налогу на профдоход, при этом российской фирме о самозанятости в РБ можно не сообщать и в договоре не указывать, ткм более что для них самозанятость оформленная в другом государстве значения не имеет. А заключить с ними договор ГПХ, договор ГПХ в любом случае заключается и при работе с самозанятостью и при работе просто как физ лицо. Тут вопрос будет ли организация удерживать НДФЛ, ниже в статье есть разъяснение Федеральной налоговой службы РФ что налог удерживать не надо, но на местах часто удерживают и спорить с ними нельзя т.к. не возьмут на работу или уволят. А если будут удерживать НДФЛ, то буде двойное налогообложение 13% НДФЛ в РФ и 10% налог на профессиональный доход в РБ.

Если не берут НДФЛ, то лучше профдоход. 10% из них 6 идёт на уплату пенсионных и с 2025 года если доход небольшой, то можно доплачивать чтобы шёл полный страховой стаж для назначения пенсии.

Чтобы не признали тунеядцем надо сразу отказываться от льготы по профдоходу и платить налог каждый месяц.

смотри статью Самозанятость в Республике Беларусь и тунеядство

3. Есть ещё вариант оформить две самозанятости в РФ - 6%, и в РБ - 10%, к зачёту суммы не идут. С компанией заключить договор от имени самозанятого РФ.

Вопросы до 2025 года

ВОПРОС 06.02.2023 Г. Добрый день. Резидент Беларуси, работаю по договору ГПХ на компанию в России. Следуя договору, я должен уплачивать налог в стране резидентства, В Беларуси. В договоре указано вознаграждение в российских рублях, но поступления на счет в банке происходит в BYN по курсу банка, так как карта только в BYN. Собственно, вопрос: Налог уплачивается с суммы в BYN, которая пришла на счет после конвертации или с суммы начисления в российских рублях? Плюс к этому банк забирал комиссию 3% за начисление. Пример: 10.000 RUB вознаграждение, На счет, которым я могу пользоваться, приходит 365 BYN (курс банка 3,8, минус 3% комиссия банка за входящий перевод).

ОТВЕТ 06.02.2023 По правильному налог уплачивается с суммы 10.000 RUB (даже если за минусом комиссий поступило 9900) по курсу Национального банка на момент поступления на счёт (а не с 365 тут по курсу коммерческого банка посчитано). Вообще надо зайти в налоговую с паспортом и зарегистрировать личный кабинет, там появится проект декларации, но там налоговая указывает доход за вычетом комиссии. И можете деятельность осуществлять ка фриланс с уплатой налога на профдоход 10%.

Вопрос. Добрый день. Жена устраивается официально на работу в российское издательство. Работать будет тут, из Беларуси по интернету удаленно. Что в этом случае с налогами и выплатами в ФСЗН? Как лучше сделать?

Ответ. Выплаты в ФСЗН она в РБ платить будет добровольно. Возможно российское издательство будет уплачивать пенсионные взносы в РФ, уточните, всё таки есть межгосударственные соглашения по пенсиям. А в РБ если надо стаж, можно самим платить при уплате налога как самозанятые

А по налогам, с неё будут удерживать налог а РФ, а она обязана до 31 марта следующего года представить декларацию и ещё и РБ заплатить налог 13%, но если издательство заверит в ФНС РФ справку 2-НДФЛ об уплаченных в РФ налогах, то этот налог возьмут к зачёту в РБ, и налога к уплате не будет. Крупные российские компании вносят эти данные в специальную межгосударственную базу и налог уплаченный в РФ автоматом видит наша налоговая и берёт к зачёту, надо уточнять. СМ. ЗАПИСЬ ПОДАЧА ЕЖЕГОДНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ

Вопрос. Добрый вечер. При удаленной работе (организация в России) по гражданско-правовому договору может ли физлицо само уплачивать тут самостоятельно подоходный налог и выплаты в фсзн? (Без регистрации ИП).

Ответ. Тут надо иметь ввиду, что у российской организации есть обязанности по удержанию с Вас налога, боле того информация об удержании с Вас налога в РФ должна поступать в налоговую РБ. Пенсионные взносы платятся за счёт работодателя- организации в РФ. Есть соглашения по пенсиям, есть назначения пенсий по смешанному стажу в РБ и РФ. Но это на будущее, а текущем моменте белорусским госорганам в том числе налоговой фиолетово сколько с Вас удержат в России, и независимо от платежей в РФ надо платить подоходный в РБ и представлять декларацию по доходам из-за границы, но по соглашению об избежании двойного налогообложения можно в РБ взять к зачёту налог в РФ, должна быть заверенная ФНС РФ справка 2-НДФЛ или внесение сведений о доходах и налогах в межгосударственную базу, если российская организация это не сделает Вы и так обязаны представить декларацию в налоговую РБ и заплатить налог 13%, можно применить налоговые льготы — вычеты.

А пенсионные взносы в ФСЗН можно платить по собственному желанию, а можно и не платить.

По какому курсу пересчитывается доход при удаленной работе

Вопрос. Добрый день, трудоустраиваюсь на официальную работу в РФ удаленно, проживаю в РБ т.е. являюсь ее налоговым резидентом. Работодатель предлагает оплачивать мне налоги на территории РБ, какие налоги я буду обязан уплачивать на территории Республики Беларусь? Налог на прибыль 13% ? ФСЗН? Еще какие-то виды налогов? Деньги я буду получать в российских рублях, по какому курсу будет происходить вычет налогов при получении прибыли в ин. валюте?

Ответ. Доход пересчитывается по курсу на дату поступления (зачисления на карточку), надо (не обязательно, но желательно) при представлении декларации в налоговую прилагать выписку банка по карточке. А так, есть обязанность только уплачивать подоходный налог 13% по ежегодной декларации. Уплачивать взносы в ФСЗН нет, но можно уплачивать в добровольном порядке.

Признание тунеядцем и удалённая работа

Если только договор ГПХ признают тунеядцем!

Вопрос 2. Добрый день. Прошу помочь с консультацией или посоветовать хороших специалистов по такому вопросу. Готова оплатить консультацию и юридическую помощь.

Ситуация такова. Вот уже 10 лет я работаю фрилансером-переводчиком на иностранное агентство (Франция). Оплату своего труда получаю на текущий счет, открытый в белорусском банке, и каждый год до 1 марта уплачиваю подоходный налог как физическое лицо. В налоговую предоставляю выписку из банка, где указано о зачислении денежных средств по договору гражданско-правового характера. Подчеркну, что я не зарегистрирована как ИП. Налоговая ко мне претензий не имеет, декларацию подаю регулярно, налог плачу немалый и в срок. Но в 2018 году мне пришло письмо из комиссии о том, что меня внесли в списки тунеядцев. Я обратилась в исполком и предоставила квитанцию об уплате подоходного налога, объяснив свою ситуацию. В 2019 году я опять понесла квитанцию об уплате налога в исполком. В этом 2020 году месяц назад я отправила по электронной почте подтверждение уплаты налога в виде справки из налоговой. Спустя пару недель мне пришёл ответ без подписи отвечающего лица, цитирую: «Нам неважно, сколько Вы заплатили, нам важен факт трудоустройства. Каким видом деятельности Вы занимаетесь? И чем Вы можете подтвердить свою деятельность.» Я снова объяснила свою ситуацию: переводчик-фрилансер, работаю удаленно на зарубежное агентство, живу в Беларуси, оплачиваю налог раз в год как физ. лицо. При этом приложила пример инвойса, договор с агентством, документы об образовании. Мне пришёл ответ, цитирую: «Документы что Вы направили мы не можем принять. Нам нужно официальное подтверждение из налоговой инспекции о том, что Вы зарегистрированы в качестве физ. лица осуществляющего деятельность не связанную с предпринимательской.» Обратилась в налоговую, там были крайне удивлены: они мне предоставили стандартную справку и другую предоставить не могут. В ответ на то письмо я написала в исполком: «Просьба указать, на основании какого законодательного акта (пункт, абзац), принятого в 2020 году,

я не попадаю под категорию занятых в экономике. Это важно понимать, учитывая тот факт, что 2 года (2018 и 2019) достаточно было предоставления квитанции из банка об уплате подоходного налога в качестве физического лица.» Ответа на мой запрос нет уже 2 недели. Я попыталась сама разобраться в законодательстве. В том письме от 2018 года мне указали на декрет №3. Ещё я нашла Постановление Совета Министров Республики Беларусь 31.03.2018 № 239. Цитата: 3. Занятыми в экономике считаются граждане:

выполняющие работы по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг или создание объектов интеллектуальной собственности;

осуществляющие виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской деятельности, при осуществлении которой уплачивается единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, – при условии уплаты за соответствующий период осуществления деятельности указанного налога по такой деятельности. Если рассматривать первый абзац, то я по сути работаю по гражданско-правовым договорам, но на руках у меня их нет, есть ежемесячный инвойс, на основании которого производится расчёт. А сам договор — это когда мне на почту приходит заказ на перевод, и я нажимаю кнопку «принять». Если рассматривать второй абзац, то в нем отсутствует слово «подоходный», стало быть, я не отношусь к этой категории. По правде сказать, психологически очень напрягает эта ситуация. Прошу помочь разобраться или подсказать, к кому обратиться. В налоговой я уже была. Заранее благодарю, Наталья

Ответ.

Во-первых. Вы работаете законно. Переводчик может работать как самозанятый только по заказам физических лиц как из РБ так и из-за границы с уплатой единого налога с физлиц, в отношении юрлиц оказание услуг по переводу для неограниченного круга лиц без ИП не допускается, но можно по гражданско-правовому договору оказывать услуги одной организации, в том числе зарубежной, в последнем случае налог уплачивается по декларации за прошедший год.

Во-вторых. Подобные Вашим объяснения принимали и другие исполкомы, с чем связан поворот пока не ясно.

В-третьих. Сейчас не развито так называемое «цифровое законодательство», только начало регулирования норм по удалённой работы внутри государств, а по работе по гражданско-правовым договорам за рубежом практически нет норм, внесли недавно изменения в 404 статью ГК, но для граждан работающих через интернет это ничего не даёт. Но есть и законодательство Франции в соответствие с которым у Вас заключён гражданско-правовой договор (ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции (кодекса Наполеона)).

В-четвёртых. Есть директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. — пункт 7.3. расширить применение гибких форм занятости населения;

пункт 9.1. установить, что в случае неясности или нечеткости предписаний актов законодательства суды, другие государственные органы и иные государственные организации, должностные лица принимают решения в пользу субъектов предпринимательской деятельности и граждан.

Так как администрация уже отказала в рассмотрении обращения, надо подавать обращение в вышестоящие органы, например на имя губернатора, а уже потом в Минтруда и Администрацию Президента.

Например. Уважаемый ….. Администрацией района я включена в списки незанятых в экономике граждан, несмотря на представление мною документов подтверждающих постоянную работу по гражданско-правовому договору. Считаю что при рассмотрении моих документов были нарушены пункты 7.3 и 9.1 Директива Президента РБ № 4 от 31 декабря 2010 г. в части трактования законов в пользу граждан и развития занятости, пункт 1 Декрета Президента № 1 от 25 января 2018 г. в части легализации трудовой деятельности граждан. Я постоянно работаю, что подтверждается выпиской с банка о поступлении оплаты за выполненные услуги в том числе во всех месяцах 2020 года, я работаю и приношу в страну валютные доходы, ежегодно представляю декларацию и плачу значительны налоги. У меня гражданско-правовой договор с французской компанией заключённый в электронной форме, что предусмотрено ст.ст. 1125, 1126, 1127-1, 1127-2, 1127-3, 1127-4, 1127-5, 1127-6 Гражданского кодекса Франции, и я и французская организация признают этот договор и надлежаще исполняют его, о чём свидетельствует постоянное поступление оплаты. Можете ещё добавить только немного, большие письма не читают.

Удалённая работа в интернете и пособие на ребёнка

Вопрос 2. Устроилась на работу удаленно по договору оказания услуг (без трудовой) в компанию в России (здесь офисов у компании нет, занимается разработкой игр). Дома осуществляю уход за ребенком-инвалидом с получением пособия по уходу. В РФ компанией на меня налог уплачиваться не будет. Какие выплаты и когда мне производить? Применяются ли налоговые вычеты?

Вопрос. Добрый день! Я проживаю в РБ. Резидент РБ. Мне предложили работу в российской компании удалённо по договору подряда. Буду предоставлять услуги по тестированию ПО. Доход будет фиксированный. Договор с одной компанией. Читал похожие вопросы/ответы. Подскажите, пожалуйста, если я могу оплачивать налог как физлицо — 13%, то на какой документ/закон/пункт в законе можно опереться при необходимости? Ничего не могу найти о том, что можно работать, как физлицо.

Ответ. Гражданину в общем не запрещают работать, получать доходы, но нельзя осуществлять предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. А вот понятие предпринимательской деятельности установлено в ст. 1 Гражданского кодекса, и основной признак предпринимательства — направленность деятельности на систематическое получение дохода, работа по договору подряда на оного нанимателя не является системой. Более того граждане в РБ работают на нанимателя в двух формах, по трудовому договору и по гражданско-правовому договору (подряда, услуг), даже существует Указ Президента РБ «О некоторых мерах по защите прав граждан, выполняющих работу по гражданско-правовым и трудовым договорам», т.к. на подряд Трудовой кодекс не распространяется. Подробнее см. РАБОТА ПО ДОГОВОРУ ПОДРЯДА.

Если в РБ не признаётся предпринимательством, то и в РФ работать можно, а уже по законам РФ также можно работать. Но здесь место деятельности Беларусь, так как Вы находитесь в РБ.

Вопрос. Добрый день! Я гражданка РБ, как физическое лицо собираюсь заключить договор возмездного оказания услуг (консультационные, плюс разработка шаблонов документов и т.п.) с юридическим лицом РФ. Услуги буду оказывать дистанционно из г. Минска. Вознаграждение буду получать в российских рублях на карточку ежемесячно после подписания акта выполненных работ. Подоходный налог буду уплачивать в размере 13% на территории РБ. В какие сроки я должна буду отчитаться за полученный доход, что необходимо предоставить? Правомерна ли такая схема? Могут ли возникнуть какие-либо дополнительные налоговые обязательства для меня на территории РБ.

Ответ. Схема правомерна если работаете с одним юридическим лицом. В РБ до 31.03 следующего года представляете декларацию, налог 13%, можно в декларации указать стандартные вычеты. Документы в принципе не требуются, но если можно делайте сканы и копию договора, и представите распечатку о поступлениях на карточку. При наличии справки 2-НДФЛ или внесения удержанного в РФ налога в межгосударственную систему можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, вообще с 2021 года будет новая система обмена данными о доходах граждан между РБ и РФ.

Удалённая работа или открытие ИП

Вопрос. Добрый день! я работаю на российскую компанию удаленно, проживаю в РБ. С компанией у нас заключен договор об оказании услуг, где прописаны мои обязанности как: услуги по обработке заявок. По факту это работа в колл-центре, звонки по заявкам. Налог они за меня не платят, я должна платить сама. ЗП приходит в рос. рублях на карту. Есть ли какая-то возможность платить налог меньше, например оформить ИП и платить по упрощенке?

или только декларировать доход из-за границы и платить 13 процентов?

Ответ. Действительно ставка налога при УСН 5% ещё есть ставка 3% с НДС, но тут нулевую ставку НДС не подтвердит наниматель. Если открыть ИП, то надо вести учёт, декларации, при ошибках могут оштрафовать, надо платить взносы в ФСЗН до 60 долларов в месяц (если есть основная работа и в ряде других случаях можно не платить, см. статью ВЗНОСЫ ФСЗН ИП), и будет большая проблема с оформление актов выполненных работ, односторонний акт не признаётся, а электронная форма должна отвечать жёстким требованиям.

Для уменьшения налога можно заявить в декларации право на вычеты, надо отметь месяцы в которых вычеты не представлялись и приложить документы подтверждающие право на вычет. См. запись Стандартные вычеты

Удалённая работа и декларация по подоходному налога

Вопрос. Добрый день, я работаю на сайте знакомств, мне приходят денежные переводы, нужно ли мне платить налог на перечисленные суммы.

Ответ. По доходам поученным из-за границы в период с 1 января по 31 марта года следующего за получением дохода надо представить в налоговую инспекцию декларацию о годовом доходе. Подробнее см. запись ДЕКЛАРАЦИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ

Налог исчисляется по ставке 13%, но можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ (при наличии заверенной налоговой РФ справки 2-НДФЛ либо внесением нанимателем сведений в межгосударственную базу данных о доходах граждан). Если есть право на применение стандартных, социальных (обучение платное) и имущественных (приобретение жилья) вычетов налог можно уменьшить.

Вопросы по налогообложению удалённой работы

Вопрос 3. Здравствуйте! Такой вопрос: являюсь гражданином РБ, предлагают удаленную работу в России, приехать оформиться как самозанятый там, 4-6% налог из дохода. Быть и работать на территории РФ не планирую, получается буду являться налоговым резидентом РБ? Нужно ли будет что-то доплачивать в РБ?

Ответ 3. Да Вы будете налоговым резидентом РБ. Более того местом работы (местом осуществления деятельности) будет Беларусь, это значит что если услуги будут оказываться различным лицам, то в РБ надо регистрировать ИП (не регистрируя ИП граждане РБ могут быть самозанятыми в РФ и оказывать услуги неограниченному круги лиц находясь на территории РФ, при этом если они находятся в РФ более 183 дней в календарном году в РБ они налоги не платят, а если находятся в РБ более 183 дней ( в эти дни не работают удалённо как самозанятый РФ), они как резидент РБ должны доплатить налог ).

Если оказывать услуги удалённо оказывая услуги одному лицу быть оформленным самозанятым в РФ и находится на территории РБ, то не надо в РБ открывать ИП, а дополнительно к налогу с самозанятых в РФ, надо доплатить 13% подоходного налога в бюджет РБ по ежегодной декларации.

Вопрос 4. Добрый день. Подскажите, если я буду работать удаленно (территориально буду в РБ) в российской компании по трудовому договору, оплата труда будет производиться путем перечисления на карту, нужно ли мне оплачивать налоги по месту в РБ? Если да, то в каком размере.

Ответ 4. Надо будет до 31 марта следующего года подать в нашу налоговую декларацию. С этого года (2021) действует новое соглашение с Россией, по идее данные о доходах в РФ и уплаченном налоге должны автоматически попасть в налоговую РБ, но декларацию надо представить, тогда по этим данным возьмут налог к зачёту и в РБ не надо будет платить налог. Тут надо понимать, что работодатель в РФ может эти сведения в межгосударственную базу не внести, тогда надо просить у работодателя справку 2-НДФЛ заверенную налоговой, и можно взять к зачёту налог. Если нет ни справки, ни данных в базе, то надо будет платить 13% подоходного.

Вопрос 5. Я физлицо, являюсь налоговым резидентом РБ. Заключен договор подряда с российской компанией. Договор и акты выполненных работ будут только в электронном виде (подписаны Dosusign). Это является единственным видом деятельности для меня. Деятельность не попадает под самозанятость. Выяснила, что за 2021 год я должна отчитаться в 2022. Но меня беспокоят несколько моментов:

1. В течение 2021 года я буду получать деньги от 1-го юрлица на банковскую карту. При этом на территории Беларуси являюсь безработной. Может ли налоговая затребовать у меня основание перевода денег? Если да, то какие документы мне необходимо предоставить? И будет ли достаточно факсимильной подписи?

2. В моем случае нужно ли мне каким-либо образом регистрироваться: получать УНП, предоставлять в налоговую договор и акты?

3. Могу ли я оплачивать налоги ежемесячно или ежеквартально как физлицо в течение 2021 года?

Заранее спасибо за ответ.

Ответ 5. Декларация только годовая, помесячно нельзя. При подаче декларации Вам присвоят УНП. Можно УНП получить заранее и подключить личный кабинет в налоговой, тогда в личном кабинете отразится предварительная декларация со всеми переводами из РФ. Если компания РФ будет платить налог, то можно его взять к зачёты в РБ, по справке 2-НДФЛ заверенной инспекцией ФНС РФ, или при внесении Вашим нанимателем сведений об удержанном налоге в межгосударственную базу данных. Электронная форма договора и актов для налоговой значения не имеют. А вот комиссии по тунеядству при исполкомах пытаются такие договора отклонять.

Вопрос 6. Я гражданка РБ и проживаю в РБ, оформлена по уходу за своим ребенком-инвалидом до 18 лет. Могу ли я заключить договор на оказания услуг с российской компанией, не теряя в выплатах? И точно ли не нужно оформлять ИП? Устраиваюсь как автор. И еще вопрос: российская компания будет уплачивать НДФЛ, нужно ли мне еще в РБ платить подоходный налог?

Ответ 6. Можно на одну компанию работать удалённо без регистрации ИП. Декларацию надо представлять до 31 марта следующего года, к зачёту можно взять НДФЛ уплаченный в РФ при наличии справки 2-НДФЛ заверенной налоговой инспекцией РФ или внесении данных в базу межгосударственного обмена.

А вот по пособию надо дополнительно консультироваться в ФСЗН. Так в соответствии с п. 2.1. с. 18 О государственных пособиях семьям, воспитывающим детей пособие сохраняется если у одного нанимателя осуществляется работа на дому или работа на полставки. Понятие надомников установлено в ст. 304 Трудового кодекса — работниками-надомниками считаются лица, заключившие трудовой договор с нанимателем о выполнении работы на дому личным трудом из материалов и с использованием оборудования, инструментов, механизмов и приспособлений, выделяемых нанимателем либо приобретаемых за счет средств этого нанимателя. Т.е. с российской компанией должен быть заключён именно трудовой договор о выполнении работы на дому. Часто удалённая работа проходит не на основании трудового договора, а на основании гажданско-правовых договоров (подряда, оказания услуг) а в п. 4.3. ст. 18 установлено ограничение на получение пособия при работе по гражданско-правовым договорам. Неясно конечно как ФСЗН будет видеть Вашу работу в РФ, из налоговой данные не должны поступать так как это налоговой тайна.

Вопрос 7. Планирую помогать блогеру из России за оплату 5000 рос руб/мес. При этом работаю на официальной работе в РБ. Подскажите пожалуйста, нужно ли как-то регистрироваться официально и платить налог с этого дохода?

Ответ 7. При работе на одно лицо (одно блогера) регистрировать не требуется, налог платите подавая до 31 марта следующего года декларацию по ставке 13%. Учтите что налоговая видит все переводы в РБ.

Вопрос 8. Налоги, при договоре подряда, на зарубежную компанию. Устраиваюсь в украинскую компанию 2d художником по договору подряда. Деньги буду получать на свой валютный счет в белорусском банке. В данном случае какие налоги я должна выплачивать в Беларуси?

Ответ 8. До 31 марта следующего года надо представить в налоговую декларацию и заплатить 13% подоходного налога, если налог удерживали в Украине то при наличии справки налоговой Украины можно взять к зачёту этот налог, и можно применять льготы в виде стандартных вычетов.

Вопрос 9. Собираюсь устроиться по договору подряда в компанию РФ специалистом call-центра. Благодаря Вашему форуму уже ознакомился с фактом обязательной уплаты подоходного налога 13% ежегодно. Вопрос заключается в следующем. Работодатель планирует осуществлять мне выплаты путем перевода денег на яндекс.кошелек либо при помощи обычного перевода «Золотая корона» (т.е. приходить будут денежные средства получается не от компании, а от физического лица). Правомерно ли это? В случае наличия на руках у меня оригинала договора подряда со сроком заключения 1 год, актов выполненных работ, своевременно уплачиваемого налога 13% не возникнут ли у меня проблемы с ИМНС по части формата перевода?

Ответ 9. Проблемы с налоговой при удалённой работе могут возникнуть в двух случаях:

Не представляете декларацию и не платите налог (но Вы же собираетесь платить).

Деятельность попадает под незаконное предпринимательство (оказание услуг неограниченному кругу лиц).

По другим основаниям налоговая к ответственности не привлечёт.

Незаконного предпринимательства явно нет (даже если могут возникнут вопросы о переводе от нескольких лиц, это проблема нанимателя как он переводит деньги), в любом случае именно налоговая должна доказать именно оказание услуг нескольким лицам.

При переводе на Яндекс.деньги(юмани) налоговая не видит кто перевел, потом когда будет перевод на карточку видно откуда (от себя), но здесь неудобство с применением льгот по подоходному налогу — ежемесячных стандартных вычетов (если на них есть право), т.е. дата получения дохода — это дата зачисления на яндекс.деньги, если в тот же месяц переводить на карточку, то вопросов нет. При переводе непосредственно на карточку понятно когда дата получения дохода, но действительно налоговая может задать вопрос почему от физлица, но объяснение, договор и акты всё объясняют, ещё раз как наниматель рассчитывается не важно, факт что работали на него.

Вопрос 10. Добрый день! Я работаю на российскую компанию дистанционно из Республики Беларусь, гражданка Беларуси. Российская компания платит за меня подоходный и социальные взносы в России. Подскажите, надо ли мне представлять декларацию в марте, и если да, как подтвердить уплаченные в РФ налоги и взносы?

Ответ 10. Декларацию надо обязательно представить и возможно заплатить налог. Можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ, но только:

Если будет справка 2-НДФЛ, заверенная налоговым органом России.

Организация на которую работаете введет сведения об уплаченных налогах в межгосударственную базу данных.

В принципе на подтверждение дается год, т.е. декларация с зачётом налога за 2021 год может быть представлена до 31.03.2023, а если нет зачёта и по декларации надо платить налог до 31.02.2022.

Вопрос 11. Здравствуйте, в текущем году с февраля по август оказывала услуги и получала доход от физлица из РФ, больше услуги не оказываю, в сентябре хочу заключить договор ГПХ с Юр лицом из РФ на оказание услуг, оказание услуг будет одном только юр лицу. Считается ли это предпринимательской деятельностью, что за год заключается второй договор ГПХ ( первый был в устной форме), но не одновременно?

Ответ 11. Вообще понятие предпринимательской деятельности оценочное. Я то считаю что в этом случае нет предпринимательской деятельности так как нет системы и нет оказания услуг неограниченному кругу лиц, Но!!! — это сайт частный блог и 100% ответ на оценочный вопрос дать не можем. Вообще налоговая всегда в своих ответах говорит об одном источнике дохода — тогда нет предпринимательства, но это как бы однозначно, а остальные ситуации оценочные. Ответ на обращение может дать исполком, есть телефон Мосгорисполкома по которому можно задать вопрос — 3082383. Надо знать и вид деятельности, может быть от подходит под ВИДЫ САМОЗАНЯТОСТИ, тогда не требуется регистрация ИП.

Вопрос 12. Ситуация следующая. Я гражданин Республики Беларусь. Официально трудоустроен. Нашёл себе подработку в интернете, связанную с администрированием сайтов. Заказчик находится в России. Для оплаты моих услуг собираюсь использовать Юмани. Идентифицировал кошелёк через МСИ (БПС-Сбербанк). Всё прозрачно и просто. Нужно ли обращаться в налоговую и декларировать мне мой непостоянный доход? Возможно, это разовая подработка, на месяц. Как поступить в данной ситуации?

Ответ 12. Да, надо до 31 марта следующего года подать декларацию, по которой заплатите 13% подоходного налога. Читатели пишут, что наша налоговая видит поступления на идентифицированный кошелёк Яндекса.

Вопрос 14. Добрый день! Интересует такой вопрос: если гражданин РБ официально не работает, но оказывает услуги организации РФ по договору ГПХ, вознаграждение получает на лицевой счет, оформленный в банке РБ, то как нужно правильно оплачивать подоходный налог? В договоре ГПХ указано, что работник должен сам уплатить налог государству. Нужно ли оплатить налог в ФСЗН?

Ответ 14. ФСЗН платить не надо. А налог обязательно, представляете в налоговую до 31 марта следующего года декларацию и платите налог, т.к. нет работы можете получить льготу в виде стандартных вычетов, см. статью СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ

Вопрос 15. Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я не работаю по трудовому договору в РБ, но работаю на фрилансе по договору ГПХ на компанию РФ и проживаю в РБ, куда мне нужно обратиться, чтобы не попасть в список «тунеядства» и показать, что я работаю на фрилансе? И какие налоги я должна оплачивать?

Ответ 15. Сейчас нет налога на тунеядство, а на начисляют повышенную коммуналку не работающим собственникам жилых помещений, т.е. по идее уже должны были платить и исполком сам вызывает. Если Вы не собственник жилого помещения Вам волноваться не стоит. А оплачивать должны подоходный по декларации см. ответ 14. См. статью ТУНЕЯДЦЫ В РБ

Вопрос 16. На данный момент я работаю по ТК РБ в белорусской организации, однако хотела бы расширить свои возможность и работать с зарубежными компаниями.

Как мне правильно оформить свою деятельность (ИП или самозанятые и как правильно платить налоги, если:

— я бы хотела работать в качестве маркетолога и специалиста по рекламе (Не фрилансером, а специалистом в штате. Скорее всего, это будет Россия или Литва).

— я бы хотела создать свой курс по теме маркетинга на одной платформе, где буду получить % от прибыли платформа американская).

Слышала, что с января 2022 будут изменения в законодательстве. Повлияют ли они?

Ответ 16. Пока не ясно что поменяется и с какого года, с 22 или с 23, но проект есть.

Если устроитесь на работу в одну иностранную фирму, то просто будете платить в РБ налог по ежегодной декларации 13%, с возможностью зачёта налога уплаченного в иностранном государстве при наличии справки заверенной налоговой иностранного государства.

А вот по продаже курса, надо смотреть условия сервиса, если это роялти и передача авторских прав регистрировать ИП не требуется. См. статью НАЛОГИ С АВТОРА

Вопрос 17. Здравствуйте! Я ИП в сфере розничной торговли. Устроился на работу программистом в российскую компанию. Нужно ли мне под этот вид деятельности открывать отдельный расчетный счет в российских рублях или можно получать заработную плату на карточку?

Ответ 17. Надо в первую очередь смотреть от чьего имени заключён договор с российской компанией, от имени ИП или от имени физлица. Если договор заключён от имени физлица (а ИП может одновременно может работать и по трудовому договору и по договору подряда), то в доходах ИП Вы эти суммы не учитываете, и платите в РБ налог с этих доходов как физлицо по декларации. Если договор заключен от имени ИП, то под новый вид деятельности счёт не открывается, а открывается валютный счет для приема выручки в соответствующей валюте.

Вопрос 18. Здравствуйте, интересует такой вопрос. Я работаю удаленно по договору ГПХ на российскую торговую сеть, я являюсь гражданкой Беларуси и работаю на территории Беларуси. Оплата по факту выполненных работ приходит на счет белорусского банка в российских рублях. Согласно договору ГПХ я должна оплачивать налоги в республике Беларусь сама. На территории РФ работодатель ничего не оплачивает. У меня вопрос — насколько это правомерно и какие налоги я должна оплатить в РБ обязательно? Насколько я знаю — это подоходный налог в размере 13%, который оплачивается при подаче декларации о доходах до 1 мая или до 1 апреля следующего года. Что необходимо еще оплатить с их стороны и моей?

Ответ 18. Вам надо до 1 марта 2022 подать декларацию и заплатить подоходный 13%, зачета налогов нет так как их в РФ не удерживали (это проблема не Ваша, а российской фирмы если у неё есть основания не удерживать налог), представите декларацию у Вас в РЬ все законно. Можете заявить в декларации право на вычеты, в первую очередь стандартные.

Вопрос 19. Подскажите, пожалуйста, какие нужно платить налоги самозанятому, если:

1. Он работает на зарубежную компанию (США).

2. Доход превышает десятикратный единый налог для самозанятых.

Интересует нужно ли платить в этом случае подоходный налог, а так же 10% от суммы превышающей десятикратный единый налог.

Ответ 19. Должны платить только 13% подоходного по декларации за год. Единого налога здесь вообще быть не может, т.к. по единому налогу услуги оказывать можно только физическим лицам. 13% будет и в 2022 году, а с 2023 года будет самозанятость с уплатой 10% налога на профдоход или 20% при доходе более 60000 бел. руб. Десятикратный размер единого налога тут ни причём.

Вопрос 20. 17.12.2021 1. Хочу публиковать книги с низким содержанием (без наполнения, оформляю только обложку, а сервис Amazon их печатает и доставляет заказчику). После регистрации на Amazon KDP в моём статусе написано что »мой доход фактически связан с ведением торговли или бизнеса в США». Вопрос: как оформляться — ИП или самозанятый???

2. ИП уплачивает налог один раз в год (декларация и 13% подоходного налога), самозанятый каждый месяц — я правильно понимаю???

3. Книги (блокноты, журналы и т.д.) могут покупать нерегулярно (в один день 5 раз, в другой день 0 раз). В декларации указывается доход на момент ввода средств на расчетный счет в Беларуси??? — не буду же я по каждому дню отчитываться.

4. Если человек материально-ответственное лицо на гос. предприятии в Беларуси — этим можно заниматься???

Ответ 20. С 1 января 2023 года такую деятельность можно будет осуществлять без регистрации ИП с уплатой 10% налога на профдоход. И сейчас и с 2023 года такую деятельность можно осуществлять если работаете на госпредприятии материально ответственным лицом, главное чтобы это не была государственная служба, а так в организациях где ограничивают дополнительную занятость работников прописывают такое ограничение в трудовых контрактах.

По 2021 и 2022 годам, наше мнение что Вам надо уплачивать без регистрации ИП 13% подоходного налога т.к. в Пользовательском соглашении Amazon KDP указано о получении Вами не дохода от продажи, а роялти, т.е авторского вознаграждения. Но это наше мнение, Вам для надёжности надо написать обращение в свою налоговую с приложением пользовательского соглашения и указать что доход будете получать только от этого одного источника и задать вопрос может ли такая деятельность осуществляться с уплатой подоходного налога по годовой декларации, можно одновременно такое обращение делать в исполком (т.к. исполкомы дают ответ о необходимости регистрации ИП) и Вам в 15 дней дадут ответы и работайте спокойно. У нас частный блог и мнений по разным вопросам м.б. много, лучше страховаться ответом госорганов. Можно ещё позвонить в контакт-центр МНС, но они по таким вопросам неохотно дают ответы. См. также запись ДОХОДЫ АВТОРА В ИНТЕРНЕТЕ

Да и по соглашению между СССР и США об избежаниии двойного налогообложения (в настоящее время действует между РБ и США) роялти облагаются налогом только в РБ, так сейчас работают белорусские блогеры с Ютуба, так также роялти.

Вопрос 21. Здравствуйте, Я гражданин РФ, живу в Минске несколько лет без ВНЖ.

Решил уйти на фриланс (разработка программного обеспечения). В моем случае это работа на одну единственную иностранную компанию без представительства в РБ и только. Заключил с компанией фрилансерский контракт. ИП без ВНЖ мне не открыть, но я двигаюсь в сторону оформления ВНЖ.

Уже получил оплату своего первого счета в этом месяце.

Вопросы:

1. Правильно ли я понимаю что полученный мной доход нелегален?

2. Если нелегален, то чем мне это грозит?

3. Если нелегален, то можно ли его всё таки легализовать путем открытия ИП (когда получу ВНЖ) и учетом задним числом?

4. Если легален, то как это классифицировать для налоговой?

5. Насколько валиден мой фрилансерский контракт для налоговой/исполкома (или где он ещё может понадобиться). Я догадываюсь понадобится нотариально заверенный перевод.

Также я получил консультацию в налоговой. Я так понимаю для них не особо важно есть ИП или нет. В любом случае рассчитают как налог с физ лица с учетом ИП или без него. Но сказали проконсультироваться с исполкомом насчет вида деятельности. Я раньше где-то здесь же в комментариях читал что работа на одно лицо не является предпринимательской деятельностью и ИП не нужен. Но тогда я вообще не понимаю чем является моя деятельность с точки зрения закона.

Ответ 21. В налоговом законодательстве главным является не гражданство а статус налогового резидента. Да работа на одно лицо не является предпринимательской деятельностью, у Вас всё легально (законно) — представите декларацию по подоходному налогу за 2021 год до 30.03.2022 и заплатите 13% подоходного налога. Само оформление вида на жительство для налоговой значения не имеет, главное статус налогового резидента (проживание более 183 дней в календарном году в РБ), если Вы налоговый резидент РБ, то в РБ представляете декларацию, и всё законно. С 2023 года в РБ вводится налог на профдоход и можно будет работать без ИП на несколько компаний, см. запись НАЛОГ НА ПРОФДОХОД

Но у Вас должно быть подтверждение проживания в РБ, и для определения статуса налогового резиденства РБ и соответственно для избежания проблем в РФ.

Вопрос 22. 22.01.2022 Я являюсь налоговым резидентом РБ, официально работаю в белорусской компании, не зарегистрирована как ип или самозанятая. Но при этом иногда (не систематически) беру в работу задачи от украинской компании (Я являюсь налоговым резидентом РБ, официально работаю в белорусской компании, не зарегистрирована как ип или самозанятая. Но при этом иногда (не систематически) беру в работу задачи от украинской компании (ит-сфера). Платежи получала от одного физического лица на счет Payoneer в течение 2 лет, но не выводила их на счет в РБ за ненадобностью. Никакого договора нет.

Отсюда несколько вопросов:

1. Если я переведу со своего Payoneer счета на счет в белорусском банке, какой налог я должна заплатить?

2. Если это несистематические платежи от иностранного физлица, считается ли это дарением?

3. За какой срок нужно платить налог, если работаю я около 2 лет, но деньги решила перевести только сейчас (т.е. все это время они лежали на счету Payoneer)?

4. Если я приобрету карту Payoneer (т.е. фактически средства будут находиться в иностранном банке), то нужно ли мне платить какой-то налог, чтобы воспользоваться ею на территории РБ? А если захочу перевести со своей карты Payoneer на карту банка РБ?). Платежи получала от одного физического лица на счет Payoneer в течение 2 лет, но не выводила их на счет в РБ за ненадобностью. Никакого договора нет.

Ответ 22. 22.01.2022 В IT сфере к самозанятости в настоящее время относится только разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.

Если работаете только на одну иностранную компанию, то тут нарушения в порядке регистрации ИП нет, т.к. только одни источник дохода. Договор не важен, важно что доходы от одного лица, но тут дефект расчёт через другое физлицо

Налог надо платить по факту получения дохода, а не по фактам получения карты или вывода средств в РБ. Есть нарушение в порядке представления декларации и уплате налога по доходам полученным из-за границы. Датой получения дохода считается дата зачисления денег на счёт или электронный кошелёк даже иностранные, поэтому если на счёт Payoneer зачислялись деньги в 2020 году в 2021 надо было подать декларацию и заплатить налога, даже с учётом того что налоговая не видит этот доход. Налоговая видит перечисление уже на счёт в РБ.

Это нельзя признать дарением (это плата за услуги), но по дарению есть льгота по уплате подоходного налога, см. запись ПЕРЕВОД ИЗ-ЗА ГРАНИЦЫ

Комплаенс-риск

Вопрос 23 22.01.2022 Здравствуйте, у меня возникла следующая ситуация. Я работаю на иностранную компанию 3 года. Плачу раз в год налоги как физлицо. В этот году белорусский банк потребовал от меня документы, которые разъясняют источник моих доходов. Я предоставила все документы. Банк не отреагировал. Далее последовал повтор просьбы. Я сказала, что больше высылать не буду. Банк отключил мою карту и приложение. И прислал мне заказное письмо, в котором пояснил причину — наличие в моих операциях комплаенс-риска с ссылкой на статью «О мерах по предотвращению легализации дохода, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения». Вопрос: какие могут быть последствия у такого письма? Поступает ли эта информация куда-то еще? Какие органы могут далее заинтересоваться мной?

Ответ 23 22.01.2022 Если работали в нормальной организации не связанной с политикой, то тут может быть нарушение только внутренних правил банка — комплаенс-риска, не представили документы, люди писали что банки такие требования предъявляют, т.е. банк обязан контролировать источники в целях закона о финансировании…, а Ваши документы не дошли и у банка возник риск что к нему применят санкции за отсутствие контроля.. Если бы было что-то серьёзное, то уже бы Вами занимались, вообще переводы запрещены из Северной Кореи и Ирана, от радикальных исламистов по спискам ООН и есть наши два решения Верховного суда в них организации и группы связанные с оппозицией. Сейчас больше внимания уделяют возможности финансирования антиправительственной деятельности из-за рубежа. Но надо работать и как-то получать деньги. Налоговый момент в том что доход считается полученным и подлежит налогообложению если наступила дата получения дохода а это дата зачисления на счёт, карточку, электронный кошелёк как в РБ, так и в зарубежных государствах.

Доступа к внутренним правилам банка нет и не ясно что они и куда передают, но тут главное что работали с нормальной организацией. Может быть взять и выслать заказным письмом документы и попросить восстановить карточку.

Вопрос 24. 30.01.2022 Добрый день. Я — физ лицо. Работаю, получаю ЗП, плачу налоги. Вопрос- я хочу поменять вид деятельности. Сейчас начал зарабатывать онлайн, выводить нужно на карту. Сколько мне нужно платить налог, поверх основного ?!?

Ответ 24. Не указан в вопросе вид деятельности, а по общему правилу можно онлайн получать доход только от одного источника, или возникнет вопрос по незаконной предпринимательской деятельности, но есть по видам деятельности есть исключения — самозанятость. Можно получать деньги любым способом на карту, элкошелёк одами на счёт и т.п. Если доход из-за границы, то нало подавать до 31 марта следующего года декларацию и платить налог 13%, если зарубежный наниматель удерживал налог, то можно взять его к зачёту в РБ по справке заверенной их налоговой.

Вопрос 25. ! Подскажите пожалуйста сотрудничество с бюро переводов в России (одно юрлицо, договора подряда не заключается — только соглашение о неразглашении) в качестве менеджера является самозанятостью или нет?

Ответ 25. Это проста работа по гражданско-правовому договору на одну компанию, регистрировать ИП не надо, представляете декларацию и платите подоходный 13%. С 2023 года могут быть изменения в связи с ведение налога на профдоход.

Вопрос 26. Планирую выполнять технические процессы и настройки на платформе Getcourse. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком. Как правильно оформить такую занятость?

Ответ 26. Есть такой вид самозанятости с уплатой единого налога и при этом пособие на ребёнка сохраняется 100% — разработка веб-сайтов, установка (настройка) компьютеров и программного обеспечения, восстановление компьютеров после сбоя, ремонт, техническое обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере.

Вот напишите запрос в налоговую настройка техпроцессов, надо описать подробнее, подходит ли это под настройку программного обеспечения.

А если не то ответ такой. Там услуги оказываются не платформе, а конкретным лицам, поэтому надо регистрировать ИП с уплатой подоходного налога 16% с чистого дохода. Можно конечно написать запрос в налоговую, вот по копирайтерам работающим на одной бирже они давали разъяснение что можно работать без регистрации ИП, сами такой консультации дать не можем. При регистрации ИП пособие на ребёнка будет 50%. С 01.01.2023 будет новая форма самозанятости профдоход, но что-то сказать можно будет в конце года.

Вопрос 27. 14.03.2022

Я живу в Беларуси, работаб по ГПХ на российскую компания. Я сама за себя плачу подоходный налог 13% как физлицо (не оформлена как самозанятая, ИП).

Хочу завести себе счет в российских рублях, чтобы ЗП поступала на счет без конвертации.

Подскажите, пожалуйста, как в таком случае оплачивать подоходный налог? В белорусских рублях по курсу Банк продает или Банк покупает? Курс брать актуальный на месяц получения суммы?

Ответ 26. 14.03.2022

Тут надо понимать два момента:

Налог надо платить вне зависимости от того на российский или белорусский счёт получаете доход, отличие только в том что наша налоговая пока видит поступления только на счета в банках РБ.

Датой получения дохода является дата зачисление денег на счёт (тоже независимо от того где счёт в РБ или в РФ, США и т.п.). И соответственно при поступлении денег в рос. рублях на счёт в РБ надо брать курс рос. рубля к белорусскому (курс Нацбанка РБ) на дату поступления на счёт в РФ (НА ДАТУ ПОЛУЧЕНИЯ ДОХОДА), независимо от последующих переводов доходов в РБ.

Вопрос 27. Я работаю из Беларуси на эстонскую фирму как секретарь удаленно, выплаты происходят через сервис оплаты для фрилансеров в евро, договора с фирмой как такового нет.

Можно ли меня в таком случае отнести к самозанятым (услуги офисной деятельности)?

Если нет, то как мне зарегистрировать свою деятельность и оплачивать налог?

Ответ 27. Если работаете только на одну организацию то регистрировать ИП не требуется, просто подаёте годовую декларацию в РБ, у налоговой возникнет вопрос по поступлениям с сервиса оплаты т.к. не видно одна или несколько фирм, желательно (не обязательно) чтобы прислали справку о работе и можно справку об уплаченном налоге заверенную налоговой Эстонии, тогда можно налог взять к зачёту в РБ.

Сейчас в РБ деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность как самозанятость может осуществляться при оказании услуг только физическим лицам. Возможно с 2023 года понятие самозанятости расширится.

Вопрос 28. Здравствуйте! Я самозанятый в РФ и работаю по удаленке с юридическим лицом РФ по договору подряда. Проживаю в Республике Беларусь. Какие платежи налоговые или ФСЗН мне нужно платить в Беларуси?

Ответ 28. Надо платить подоходный налог 13%, но при наличии данных в базе данных налоговой по межгосударственному обмену или заверенной налоговой РФ справки 2-НДФЛ, можно взять к зачёту подоходный налог уплаченный в РФ (налог уплаченный за самозанятость в РФ к зачёту не берётся). А самозанятость оформленная в РФ значения не имеет, т.к. Вы находитесь в РБ и РБ место осуществления деятельности. Тут просто юрлицу РФ проще оформлять на работу самозанятых, а граждане РБ могут оформить самозанятость в РФ, но для налоговой в РБ эта самозанятость не имеет значения.

ФСЗН платить не требуется.

Вопрос 29. 26.04.2022 Добрый день. Подскажите, будут ли какие-то льготы или нюансы при подаче налоговой декларации по подоходному налогу, если я, будучи физ.лицом и находясь в РБ, удаленно получаю з/плату в российских рублях. Курс в банке примерно 2,80, а вот в Нац.банке выше почти на рубль. Т.Е. при расчете налогооблагаемой базы я буду оплачивать налог фактически за воздух? Или в законодательстве есть какие-то оговорки, защищающие налогоплательщика?

Ответ 29. В соответствии с п. 1 ст. 199 Налогового кодекса — 11. Доходы плательщика, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату фактического получения доходов, если иное не установлено настоящим пунктом.

Норма эта древняя и навряд ли её изменят в связи с теми чрезвычайными обстоятельствами связанными с конфликтом на Украине и нестабильностью курсов. Оговорок нет. Можно конечно написать обращение в налоговую, но тут шансов нет…

Если есть возможность взять в РФ заверенную налоговой справку 2-НДФЛ, то удержанный в РФ налог можно взять к зачёту в РБ.

Вопрос 30. Здравствуйте!

Являюсь гражданкой РБ, хочу работать удалённо на компанию из РФ. Никаких договоров заключаться не будет.

Какими налогами будут облагаться мои доходы в случае, если я заведу карту в российском банке по белорусскому паспорту и буду снимать деньги на территории РФ?

И могу ли я завести карту МИР в российском банке и какими налогами будут облагаться доходы в этом случае?(картой буду пользоваться на территории РБ и деньги снимать тут).

Ответ 30. Налог в РБ надо платить по факту получения дохода за границей, с наличием карт банков и тем видит или нет наша налоговая такие доходы и тем есть договор или нет обязанность платить в РБ налог не связана.

Т.е. да налоговая РБ может не видеть доходы на кату МИР, но это не отменяет обязанность представить декларацию и заплатить 13%, но можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ если наниматель предоставит справку 2-НДФЛ заверенную налоговой РФ. И в зависимости от вида деятельности с 2023 года м.б. самозанятость с уплатой 10% налога.

Карту МИР можете завести тут ограничений нет.

Вопрос 31. Здравствуйте. Интересует вопрос о сумме налога. Если я получаю ежемесячный доход, в размере 140 EUR, сколько составит сумма налога? Я не оформлен как самозанятый или ИП. Организация также этого не просила (юр. адрес — Кипр), и в банке, при оформлении счета специально для этого, ответив там на все вопросы, было сказано не указывать, что я занимаюсь какой-либо предпринимательской деятельностью, и разговоров про оплату налогов вообще не было.

Хотел бы получить от вас ответ, по возможности)

Ответ 31. Вообще надо было указать вид деятельности. В любом случае при работе на одного иностранную компанию не требуется оформление ИП или самозанятости, ла и с ними официально отношения могут быть не оформлены, главное — чтобы доход был от одного источника.

Доход считается в бел. рублях по курсу на дату перевода на Ваш счёт. Из дохода вычитаются суммы вычетов — стандартных, социальных (при платном обучении), имущественных (при строительстве жилья нуждающимися).

Общий стандартный вычет в 2022 г. 135 р. при доходе менее 817 в месяце. Есть ещё стандартные вычеты на детей и иждивенцев, подробнее в статье СТАНДАРНЫЕ ВЫЧЕТЫ

С оставшейся суммы налог 13%, и до 31.03.2023 года надо представить в налоговую декларацию.

Например 7.06.2022 года перевели 140 EUR, курс Нацбанка 2,77.

140 х 2.77 = 387,8 т.е. есть право на вычет 135 р., но при условии что нет основной работы.

налог за июль (387,8 — 135) х 13% = 32 р. 86 коп., и так по каждому месяцу, право на стандартные вычеты надо указать в декларации

Вопрос 32. Здравствуйте! Кто какие налоги платит, если физлицо (резидент РБ) заключает договор возмездного оказания услуг с юр лицом (нерезидентом, резидент РФ)? Физлицо оказывает услуги юр лицу.

Ответ 32 05.08.2022 Юрлицо по законодательству РФ может удерживать от 13 до 30, это российское законодательство и тут и российских фирм есть различные лазейки, в разных случаях т разные фирмы поступают по разному.

Ваши обязанности по доходам полученным из-за границы представить декларацию и заплатить налога 13%, при наличии справки 2-ндфл из РФ (см. выше) можно взять к зачёту налог уплаченный в РФ. С 2023 года могут быть изменения, т.к. вводится в том числе по договорам услуг налог на профдоход, но ясность будет только в конце года.

Вопрос 33 Здравствуйте. В ближайшее время я планирую начать работать на постоянной основе в иностранной компании (трудоустройство в штат). Компания не имеет представительства в РБ, а я не планирую переезжать из РБ. Работу буду осуществлять удалённо, из дома и только для этой компании. Вид работы — разработка ПО. Заработная плата будет переводиться на валютный счёт 1 раз в месяц. В данный момент я не самозанятый и не ИП. Какую форму налогообложения мне выбрать, какие документы со стороны иностранной компании могут понадобиться?

Ответ 33. Если работаете на одну компанию, то это не предпринимательская деятельность и не самозанятость (в обоих случаях оказание услуг неопределённому кругу лиц), а просто удаленная работа, тут может быть и трудовой договор и договор подряда. Раз в год представляете декларации и платите 13% подоходного налога, при наличии справки заверенной налоговым органом иностранного государства можно взять к зачёту удержанный там налог. С 2023 года возможно что-то выведут в самозанятость с уплатой 10% налога на профдоход, но как и что будет ясно в конце года.

Документы для налоговой необязательны, главное что доход от одного источника, если в налоговой оформите личный кабинет, декларация будет формироваться автоматически, сами можете только добавить льготы — вычеты.

Вопрос 34. Добрый день! На данный момент хочу устроится в компанию, а точнее ИП. Сама живу в Минске, ИП находится в РФ. Работа полностью удаленная, соответсвенно работать буду с территории РБ. Предлагается оформление по гражданско-правовому договору. Интересует момент с учетом дохода. Как уплачивать налоги работодателю или мне? В каком размере? Уплачиваются они на территории РФ или РБ? Необходима ли декларация дохода?

Ответ 34. Вы можете работать по одного нанимателя в том числе ИП РФ, в вопросе не указан вид деятельности, по ряду вдов сейчас есть самозанятость и с 2023 года самозанятость будет расширена. А сейчас Вы ка налоговый резидент РБ должны подавать декларацию и платить налог по доходам полученным из-за границы, в РФ ИП тоже должен удерживать налог по законодательству РФ, этот удержанный налог можно взять к зачёту в РБ (наличие справки 2-НДФЛ или наличие информации полученной по межгосударственному обмену), см. статью выше, но как там разные ИП это считают, кто удерживать кто не удерживает, где легально оформляет где нет, но для Вас главное что доход только от одного источники и то что подадите декларацию и в РБ заплатите налог.

По закону должно быть так. Если по договору оплата 100 р., то ИП должен удержать в РФ налог 30%, перевести Вам 70 р., внести сведения в межгосударственную базу, Вы подаёте декларацию в РБ и указываете на зачёт налога и налог в РБ не платите, но так идеально редко бывает.

Вопрос 35. Подскажите, пожалуйста, если заказчик (физ.лицо, которое также является ИП) не хочет оформлять никаких договоров (работа полностью удаленная), а исполнитель (физ. лицо) заплатит подоходный налог с полученной суммы, к исполнителю не будет претензий по неимению договора?

Ответ 35. Для физлица работающего через Интернет наличие договора не важно, это просто внедоговорные отношения, главное знать ФИО и адрес источника дохода чтобы заполнить декларацию, а декларацию надо подавать по всем дохода полученным за или из-за границы до 31 марта следующего года. И главное ранее было работать и получать доход только от одного источника, тогда всё законно. С 2023 года лучше регистрироваться плательщиком налога на профдоход (надо конечно уточнять по виду услуг) и просто платить самому 10% см. статью о налоге на фриланс сссылка в начале статьи. При этом можно оказывать услуги не одному а многим лицам.

Вопрос 36. 31.01.2023 Если мне в распоряжение приходит сумма превышающая годовой лимит дарения, когда, как и куда мне нужно оплатить %? Могу ли я не открывать ИП, но платить 13% с суммы каждый месяц/квартал? Если да, то куда?

Ответ 36 Есть льгота по дарению в год в 2023 — 9338 в 2022 — 8078. Подаётся годовая декларация, так за 2022 до 31 марта 2023 года причём только на сумму превышающую льготу по дарению, т.е. если подарили 9078, то в декларации указываете только 1000. Но в декларации надо указать и по суммам не указанном в декларации надо будет указать ФИО и адрес дарителя, если не укажите то налог 13% посчитают со всей сумму, в примере с 9078. После представления декларации налог платится до 1 мая.

Если работаете удалённо на одного нанимателя по любому договору или вообще без договора, то ИП не надо открывать, да подаёте декларацию но уже без льготы на дарение и платите 13% налога, можно ещё стандартными вычетами пользоваться.

И с 2023 года есть возможность стать самозанятым и платить 10% ежемесячно при работе удалённо через интернет, за исключением работы по трудовому договору (но в Интренете такой договор не заключают, а заключают договор подряда или вообще без договора), причём доход без регистрации ИП можно получать от нескольких источников, в начале статьи есть ссылке на статью о фрилансе в 2023.

Вопрос 37. Здравствуйте! В прошлом году в мае начала удаленно работать на небольшую компанию, которая платит мне зп в криптовалюте путем ежемесячного перевода на кошелек два раза в месяц. Я часть из нее выводила через биржу при помощи p2p для своих нужд. Хотела бы узнать, как нужно декларировать такой доход? Где можно найти подробную информацию по этому вопросу.

Ответ 37. С 2023 г. удаленка в двух вариантах:

c уплатой налога на профдоход 10% и работать по договорам подряда можно на несколько нанимателей или на одного (но не д.б. трудовых договоров), и на профдоходе точно запрещено принимать криптовалюту (по крайней мере Министерство по налогам дало такое разъяснение)

и как и ранее на одного нанимателя можно работать с уплатой подоходного налога 13% тут можно и по трудовому договору и по договору подряда. Вот тут вопрос по криптовалюте, я то считаю что тут нет запрета, но не ясно как посчитать и указать в декларации. Тут только совет — сначала позвоните и проконсультируйтесь в Контакт-центре Министерстве по налогам — 017- 229-79-79, можно пару раз позвонить разным операторам и если точно не ответят надо написать запрос в свою налоговую и они в течении 15 дн. дадут ответ, а срок подачи декларации до 31 марта и если получали доход за границей или из-за границы в 2022 декларация должна быть предоставлена до 31 марта 2023 года, и надо Вам зайти с паспортом в налоговую и оформить там личный кабинет, и вот в личном кабинете возможно уже есть проект Вашей декларации т.к. налоговая видит переводы из-за границы но это условный проект он м.б. неправильный и тогда его Вы меняете. И если дадут ответ просьба нам сообщить, просто не видел комментария по криптовалюте.

Вопрос 38 02 04 2023 Какие налоги нужно оплачивать, декларировать и вообще что нужно делать если работать по договору ГПХ в РФ?

Ответ 38. С 2023 года можно:

работать на одного нанимателя по договору подряда и уплачивать 13% подоходного по ежегодной декларации

либо работать на одного или нескольких нанимателей или заказчиков по договору подряда ( не по трудовому договору) и уплачивать налог на профдоход 10% первая выручка 2000 р льготируется.

Вопрос 39

Добрый день.

Я гражданин Республики Беларусь. Получил предложение работы от индивидуального предпринимателя РФ по Договору оказания услуг представителя: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Представитель обязуется совершать по поручению Заказчика, от его имени актуализацию базы данных Заказчика и получение заявок на продукцию, производимую и поставляемую Заказчиком путем совершения телефонных переговоров и занесения информации в таблицу CRM/ Excel.(Базу данных). 2.5. Представитель самостоятельно оплачивает налог на полученное и выплаченное от Заказчика вознаграждение в рамках законодательства РФ. 4.2. Представитель не является работником Заказчика и не состоит с последним в трудовых отношениях в связи с заключением настоящего договора.

Вопрос: 1. Возможна ли такая форма договора ГПХ с физическим лицом Республики Беларусь по законодательству. 2. Обязан ли я оплачивать налог в РФ. 3. Какие налоги, в каком размере и в какие сроки я буду обязан оплачивать в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Спасибо.

С уважением, Владимир.

Ответ 39.

Во-первых. Не может быть заключено соглашение об обязанности той или иной стороны уплачивать налоги, налоги уплачиваются той стороной на которую такая уплата возложена законодательством. Данное положение в договоре не имеет юридической силы (ПО БЕЛОРУСКОМУ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ ТОЧНО). Т.е. Вы в общем можете работать, а налоги в РФ не платить и Вам ничего не будет, к тому же если это соглашение не в письменной форме а посредством Интернета, то оно недействительно. Т.е. за неуплату налогов в РФ Вам ничего не будет. И вообще Вы практически не сможете уплатить налог в РФ ЕСЛИ НЕОФОРМЛЕНЫ В РФ КАК САМОЗАНЯТЫЙ. Возможно такое условие договора и предполагает оформление самозанятости в РФ.

Но Вы должны платить налог в РБ, если работаете только на одного заказчика можно платить налог по ежегодной декларации 13%. Либо если работаете на одного или нескольких заказчиков и работаете исключительно через интернет, то без регистрации ИП можете платить налог на профдоход 10% см. запись ФРИЛАНС

Полностью законно можно работать если оформлять самозанятость в РФ и оформлять самозанятость в РБ. см. статью САМОЗАНЯТОСТЬ ГРАЖДАН БЕЛАРУСИ В РОССИИ

Вопрос 40

Я являюсь гражданином РБ, живу в РБ, и хочу работать удаленно на российскую айти компанию из РБ. Компания предлагает приехать в РФ, оформить временную регистрацию, подписать договор найма, открыть счет в банке РФ, и уехать обратно в РБ и работать удаленно.

Как мне кажется, такой вариант выглядит не очень законным. Так как по сути, если я оформил временную регистрацию в РФ и подписал договор удаленной работы, то я должен находиться по месту временной регистрации в РФ и не могу работать удаленно из РБ.

Подскажите, насколько данный подход будет легальным? Или может лучше обсудить с компанией возможность трудоустройства по ГПХ (договор гражданско-правового характера)?

Ответ 40. Тут мы не знаем внутренние принципы найма работников этой компанией и свои налоговые правила.

По законодательству РБ, Вы ничего не нарушаете, можно без регистрации ИП или самозанятости работать по трудовому договору на иностранную компанию находясь в РБ. Если при этом являетесь налоговым резидентом РБ, проживаете в РБ более 183 дн. в календарном году, то надо представлять ежегодную декларацию о доходах полученных за границей, ставка налога 13% и к зачёту можно взять налог удержанный в РФ при наличии справки 2-ндфл заверенной налоговой РФ или если наниматель внесёт сведения во работе в межгосударственную базу данных.

Схема трудоустройства по законам РФ законная. И работать можно из РБ или находясь в РФ. Тут вопрос в размере удерживаемого налога в РФ с граждан РБ 13% или 30%. И вот тут именно политика предприятия, как они нанимают, обычно есть какой-то стандарт, т.е. некоторые требуют белорусам оформить самозанятость в РФ и самим платить налог при этом заключается ГПХ. Ваше предприятие требует временной регистрации — для каких целей?, этот вопрос у них надо уточнить, для применения определённой ставки налога. Вообще законодательство РФ о ставках налогов с нерезидентов часто меняется, я их законы не очень знаю. Но если Вы будете работать в РБ, то российская организация а вообще не должна с Вас удерживать налог ст. 209, п.6 ст. 208 НК РФ (тут так по разъяснениям при удалённой работе за пределами РФ считается что это не доход от источников в РФ (вот в РБ это не так)) см. по ссылке https://its.1c.ru/db/newscomm/content/485290/hdoc

и есть такое Письмо

__________________________—

письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 4 августа 2022 г. N 03-04-05/75657 Об определении налогового статуса физического лица для целей исчисления и уплаты НДФЛ

15 сентября 2022

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физических лиц и в соответствии со статьей 342 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Согласно пункту 2 статьи 207 Кодекса, если иное не предусмотрено статьей 207 Кодекса, налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения им дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории Российской Федерации.

При определении налогового статуса физического лица учитывается 12-месячный период, предшествующий дате получения дохода физическим лицом, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).

183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.

Окончательный налоговый статус налогоплательщика, определяющий налогообложение его доходов, полученных за налоговый период, определяется по его итогам.

Таким образом, если по итогам налогового периода число дней пребывания физического лица в Российской Федерации в данном налоговом периоде не превысит 183 дня, такое лицо не будет признаваться налоговым резидентом Российской Федерации в данном налоговом периоде и суммы налога на доходы физических лиц, удержанного с его доходов, полученных в данном налоговом периоде, подлежат перерасчету по ставке в размере 30 процентов, за исключением предусмотренных случаев.

Одновременно сообщаем, что перечни доходов от источников в Российской Федерации и за ее пределами содержатся в статье 208 Кодекса.

Так, подпунктом 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса определено, что вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

Согласно статье 57 Трудового кодекса Российской Федерации место работы является обязательным условием для включения в трудовой договор.

Таким образом, в случае, если трудовой договор предусматривает определение места работы работника как место нахождения его рабочего места в иностранном государстве, вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами Российской Федерации по такому договору, согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 Кодекса, относится к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

Указанные доходы работников, не признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии со статьей 207 Кодекса, полученные от источников за пределами Российской Федерации, с учетом положений статьи 209 Кодекса не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации.

На основании пункта 1 статьи 231 Кодекса излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса.

Дополнительно информируем, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Заместитель директора Департамента Р.А. Лыков

_____________________________

Это может поменяться, или уже поменялось, поэтому сначала поговорите о ставках налога. Для чего регистрация, как её подтверждать, ту так если будет менее 183 дн. то ставка налога 30%.

13.08.2020

Удалённая работа в интернете привлекательна для граждан Беларуси, часто нанимателем выступает иностранная компания.

Удалённая работа в интернете ответы на вопросы

Удаленная работа и пенсионный стаж

А пенсионные взносы в ФСЗН можно платить по собственному желанию, а можно и не платить.

По какому курсу пересчитывается доход при удаленной работе

Ответ 40. Тут мы не знаем внутренние принципы найма работников этой компанией и свои налоговые правила.

и есть такое Письмо

__________________________—

15 сентября 2022

Заместитель директора Департамента Р.А. Лыков

_____________________________

Виталий Владимирович:

30.05.2023 в 08:10

Спасибо вам большое за уделенное время и разъяснения.

Виктория:

09.10.2023 в 17:14

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, написание курсовых и дипломных работ можно будет отнести к профдоходам? Как уплачивать налоги?

Ответить

Админ:

09.10.2023 в 20:40

Изменить

Будет относиться к самозанятости на профдоходе при условии что вся работа исключительно через интернет, например, через сайты курсовых работ и т.п., в том числе и работа должна передаваться только в электронном виде а не на бумаге. см. статью Налоги фрилансеров в Беларуси с 2023 по ссылке https://nalog-belarus.by/?p=15570