Многие, кто работает на себя, задумываются: а можно ли вернуть часть налогов, как это делают обычные сотрудники? У самозанятых свой налоговый режим, и правила здесь отличаются. Разберём всё по порядку.
Как облагаются доходы самозанятых
Для тех, кто выбрал режим налога на профессиональный доход (НПД), действует простая схема:
- 4% с дохода от физических лиц;
- 6% с дохода от компаний и ИП.
НДФЛ в 13% самозанятые не платят. Поэтому привычные налоговые вычеты напрямую к ним не применяются. Но это не значит, что никаких льгот нет.
Какие вычеты доступны
1. Налоговый бонус 10 000 рублей. Каждому самозанятому предоставляется бонус. Он уменьшает ставку:
- с 4% до 3% при расчётах с физлицами;
- с 6% до 4% при расчётах с организациями.
Сумма снижения действует до тех пор, пока не исчерпается лимит в 10 000 рублей.
2. Вычеты на доходы с НДФЛ. Если у самозанятого есть и другие доходы (например, зарплата, продажа недвижимости, дивиденды), с которых удержан НДФЛ, то можно оформить:
- имущественный вычет – при покупке жилья или выплате процентов по ипотеке;
- социальный – за обучение, лечение, страхование;
- инвестиционный – через индивидуальный инвестиционный счёт.
Вычеты возвращают только уплаченный НДФЛ. Доходы по НПД не участвуют.
Как оформить вычет
1. Определите источник дохода. Только самозанятость – тогда доступен лишь бонус. Есть НДФЛ – можно запросить вычет.
2. Подготовьте документы.
- Для жилья нужны договор купли-продажи, выписка ЕГРН, платёжки;
- Лечение и учёба – чеки, договоры;
- Инвестиции – справка от брокера.
3. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это проще всего онлайн через личный кабинет ФНС.
4. Прикрепите документы. Все файлы можно загрузить в электронном виде.
5. Дождитесь возврата. Налоговая рассматривает заявление до 3 месяцев. Потом деньги перечисляют на счёт.
Примеры
Пример 1. Только самозанятость
Олег за год заработал 300 000 рублей:
- 200 000 от физлиц (налог 8 000),
- 100 000 от юрлиц (налог 6 000).
Всего: 14 000 рублей. С учётом бонуса он фактически заплатил только 10 000 рублей.
Пример 2. Самозанятость + работа по найму
Марина работает в компании (годовой доход 600 000 руб., НДФЛ: 78 000 руб.) и дополнительно ведёт деятельность как самозанятая.
В 2024 году она купила квартиру. Максимальный вычет равен 260 000 руб., но в первый год вернуть можно только 78 000 – столько, сколько удержано с её зарплаты. Остаток переносится на следующие годы.
Итоги
У самозанятых есть собственный налоговый бонус: 10 000 рублей. Все классические вычеты доступны только через доходы с НДФЛ. Для возврата налогов нужно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы.
Из этого можно сделать простой вывод: самозанятость – это не отказ от льгот. Просто правила получения вычетов немного другие.