Управленческий баланс — это внутренний не бухгалтерский баланс компании, показывающий активы, обязательства и капитал на определённую дату в разрезах, удобных для принятия управленческих решений.
В отличие от бухгалтерского баланса, ориентированного на внешнюю отчётность, управленческий баланс предназначен для руководства. Он позволяет быстро оценить структуру активов и обязательств, выявить потенциальные риски и принять решения о том, где заморожены денежные средства, кто нам должен и кому должны мы, а также достаточно ли ликвидности для завершения текущих проектов.
Почему без баланса сложно в стройке
Строительство — это параллельные объекты, авансы, гарантийные удержания, лизинг техники, незавершёнка, «длинная» дебиторка и НДС-эффект. Невозможно контролировать эти параметры с помощью таблицы Exel. Управленческий баланс делает картину прозрачной:
- Активы: деньги, дебиторка по объектам, запасы и материалы на площадках и складах, незавершёнка по сметам и этапам, техника.
- Обязательства: кредиторка перед поставщиками и субподрядом, лизинг, кредиты, банковские гарантии и гарантийные удержания.
- Собственный капитал: сколько реально «своих» средств в работе.
Связка с P&L (отчёт о прибыли и убытках) и ОДДС (отчёт о движении денежных средств) очевидна: P&L объясняет прибыльность, ОДДС — движение денег, управленческий же баланс поясняет, из чего это всё сложено и где «застряли» финансы.
Какие управленческие вопросы он закрывает
- Где заморожены средства? (незавершёнка, склад, авансы поставщикам).
- Кто и сколько должен нам по объектам? (детализация дебиторки: сроки, пеня, ответственные).
- Какие обязательства «подвисают» и когда они ударят по кэшу? (лизинг, кредиты, гарантии, НДС).
- Хватает ли собственного капитала, чтобы вести портфель объектов без кассовых разрывов?
- Как изменится устойчивость, если взять новый объект, лизинг или сместить график поставок?
Почему без специализированного ПО не обойтись
Когда объектов больше двух, а контуров учёта десятки, Excel перестаёт справляться. Требуется ERP-система для строителей, где баланс формируется автоматически из первичных документов и всегда согласован с P&L и ОДДС.
Что должно уметь программное обеспечение:
- Строить управленческий баланс онлайн по объектам и по компании, с детализацией до номенклатуры и этапа.
- Учитывать незавершенное производство по правилам компании: процент готовности, закрытые объёмы, калькуляция по сметам.
- Считать дебиторку и кредиторку с «возрастом» и ответственными, предупреждать о просроченной задолженности.
- Иметь сквозную связь со сметой, накладными, актами и оплатами.
- Иметь удобные дашборды для руководителя: собственный капитал в работе, оборачиваемость запасов, доля незавершенного производства, краткосрочная и долгосрочная нагрузка.
Вывод
Управленческий баланс — это «рентген» строительного бизнеса. Он показывает, где находятся ваши деньги и риски в текущий момент и как изменится устойчивость при любом управленческом шаге. В связке с P&L и ОДДС он превращается в инструмент ежедневного управления, а не в отчёт «для галочки».
Если вы хотите снизить замораживание средств в незавершёнке, ускорить оборачиваемость и заранее видеть кассовые риски — внедрите управленческий баланс с помощью ERP-системы. И уже через месяц увидите, где именно ваши деньги и как их вернуть в оборот.
Подробнее рассказываю об опыте внедрения программы для автоматизации на примере ERP Stteam. ERP Stteam — это система комплексного управления стройкой: сметы, закупки и склад, CRM, диаграмма Ганта, Канбан, отчёты P&L и Cash Flow. Широкая функциональность и понятный интерфейс позволяют быстро внедрить программу, сократить издержки, увеличить прибыль и добиться прозрачности в вашем бизнесе.
Присоединяйтесь к моему Телеграмм каналу на тему автоматизации в строительстве.
Очередной не менее важный отчет мы разберем в следующей статье: Дебиторская задолженность