Зашли в «Налоговую правду»? Подпишитесь на наш Telegram — там то, что никогда не напишут публично: схемы, допросы, предписания, живые кейсы.
Наличие квартиры или гаража — это ещё не приговор. Вопреки распространённому мнению, не все обязаны платить имущественный налог. Главное — понимать, за что государство вправе требовать деньги, кому положены льготы и как избежать лишних начислений.
Разбираемся по шагам, без воды и с опорой на Налоговый кодекс.
За что вообще нужно платить
Имущественный налог — это плата за то, что у вас в собственности есть недвижимость. Причём неважно, пользуетесь вы ею или нет. Даже если в квартире живёт арендатор — платить всё равно вам, как собственнику.
В перечень облагаемой недвижимости входят:
- квартира,
- комната,
- дом (включая недостроенный),
- гараж,
- хозпостройки площадью до 50 м².
Земельный участок — исключение. Это тоже недвижимость, но с отдельным налогом — земельным. В этом материале мы говорим только о налоге на имущество физлиц.
Сколько платить: как считаются ставки
Налог на имущество считают от кадастровой стоимости, а не от рыночной. Кадастровую стоимость устанавливает регион — она обновляется раз в несколько лет и часто заметно отличается от цены на рынке.
Дальше всё зависит от ставки, которую устанавливает муниципалитет (город, деревня, поселок). Но есть и базовые значения из НК РФ:
- 0,1% — жильё (дом, квартира, комната), гаражи, недостроенное жильё, хозпостройки до 50 м²;
- 0,5% — остальное имущество (например, апартаменты, склады);
- 2% — коммерческая недвижимость (магазины, офисы, мастерские);
- 2,5% — объекты стоимостью свыше 300 млн рублей.
А могут ли изменить ставку?
Да. Населённые пункты имеют право менять только ставку 0,1% — её можно:
- уменьшить до нуля (в отдельных случаях);
- увеличить, но не более чем до 0,3%.
Пример: в Москве ставка для жилья от 10 до 20 млн ₽ — 0,15%, а от 20 до 50 млн ₽ — уже 0,2%.
Кто может не платить налог
Есть категории граждан, которые полностью освобождаются от налога. В их числе:
- пенсионеры,
- герои СССР и РФ,
- участники ВОВ,
- инвалиды I и II групп,
и другие. Полный список — в Налоговом кодексе.
Главное условие
Льгота действует только на один объект каждого вида.
Пример: Если у пенсионерки есть квартира и гараж, оба освобождаются от налога. Но если у неё две квартиры, за одну из них платить всё же придётся.
Как работает механизм льготы
Льгота не применяется автоматически. Чтобы не платить налог, нужно:
- Подать заявление в ИФНС.
- Сделать это один раз — дальше она будет действовать постоянно, пока вы владеете объектом.
Можно оформить всё через сайт ФНС — или лично в инспекции.
Как налоговая выбирает, на какой объект применить льготу?
По умолчанию — на самый дорогой по кадастру.
Если у вас есть две квартиры:
- одна за 3 000 000 ₽,
- другая за 1 500 000 ₽,
льготу применят к первой. Если хотите иначе — подаёте заявление и меняете выбор.
Есть ли ещё какие-то льготы?
Да. Некоторые регионы вводят дополнительные льготы на местном уровне. Узнать об этом можно на сайте ФНС — по вашему региону.
Что будет, если не платить налог
Если вы не заплатили налог в срок, ФНС начнёт начислять пени. С 2 декабря 2025 года задолженность будет увеличиваться каждый день.
Пени считают по формуле: 1/300 от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.
Когда сумма долга превысит 10 000 ₽, налоговая имеет право:
- запретить выезд за границу,
- инициировать взыскание долга через суд или приставов.
Вывод
Если вы собственник недвижимости — не полагайтесь на автоматические расчёты ФНС.
Проверяйте кадастровую стоимость, отслеживайте льготы, подавайте заявления.
Даже одна лишняя квартира без правильно оформленного освобождения — это несколько десятков тысяч рублей в год. А в случае просрочки — ещё и запрет на выезд за границу.
Если сомневаетесь — уточните статус через ЛК налогоплательщика или обратитесь за консультацией. Понимание своих прав и обязательств — это всегда экономия. И спокойствие.