В 2025 году в силу вступают изменения в налогообложении доходов по вкладам, которые были внесены в июле 2024 года. Новшества связаны с внедрением прогрессивной системы налогообложения и затрагивают вкладчиков с большими суммами на счетах. Граждане, чьи вклады не превышают миллион рублей, освобождены от уплаты налога.
Еще больше юридических нюансов публикуем в НОРМАТИВНОМ
В конце 2025 года вкладчики должны будут заплатить налог на доход, полученный от банковских вкладов в 2024 году. Это касается лишь тех, чей доход от вкладов превысил 210 000 рублей за год. Сумма, не подлежащая налогообложению, рассчитывается исходя из максимального значения ключевой ставки, которая была увеличена Центробанком до рекордных 21% в октябре 2024 года.
Для большинства физических лиц в России налоговая ставка составляет 13%. Она применяется к доходам до 2 400 000 рублей в год. Если доход гражданина выше, то налог в размере 13% уплачивается с суммы до 2 400 000 рублей, а с превышения – 15%. Заработная плата и другие доходы, такие как доходы от вкладов или ценных бумаг, рассчитываются отдельно.
Например, если мой вклад принес мне 100 000 рублей в прошлом году, то эта сумма значительно меньше необлагаемой, и я не должен платить налог на этот доход.
Однако, если моя друг, которая копит на квартиру, заработала на вкладах 230 000 рублей, то ее доход превышает необлагаемую сумму на 20 000 рублей (230 000 - 210 000). С этой разницы он должен будет уплатить налог в размере 13%.
Мой знакомый предпочитает диверсифицировать свои вложения, размещая средства в разных банках и на разные сроки. Благодаря этому он использует акционные предложения и получает более высокий доход. В 2024 году его доход от вкладов составил 290 000 рублей.
В таком случае, ему придется заплатить налог в размере 10 400 рублей (13% от 80 000 рублей).
Кроме доходов от вкладов, налоговая служба также учитывает доходы от других активов. Например, если инвестор получил 300 000 рублей от вкладов и 400 000 рублей от сделок с акциями, то общий доход составит 700 000 рублей. Налог будет начислен с суммы, превышающую необлагаемую базу и составит 63 700 рублей (490 000 рублей Х 13%).
Налогообложению подлежат не только доходы от вкладов, но и доходы от других банковских продуктов, таких как накопительные счета.
Какой размер депозита позволит избежать уплаты налога в 2025 году?
В последнее время наблюдается тенденция к снижению процентных ставок по банковским вкладам. Если ранее можно было найти предложения с доходностью в 20-22%, то теперь средние ставки колеблются в пределах 16-18%. Именно на эти показатели мы и будем опираться в наших расчетах.
Таким образом, для получения дохода в 210 000 рублей, при условии 18% годовых на 12 месяцев, потребуется инвестировать примерно 1 180 000 рублей. При ставке 19% эта сумма составит около 1 110 000 рублей, а при 20% – приблизительно 1 050 000 рублей (все значения округлены для простоты восприятия).
Как видно, эти суммы не кажутся чрезмерно большими, особенно если вкладчики ставят перед собой цель накопить на приобретение жилья или возведение собственного дома.