Вопрос «что выбрать — УСН или НДС?» в 2025 году стал острее, чем когда-либо. Новые правила вступили в силу, и теперь бизнесу приходится принимать решение не просто по привычке, а с учётом рисков, доходов и перспектив.
Зашли в «Налоговую правду»? Подпишитесь на наш Telegram — там то, что никогда не напишут публично: схемы, допросы, предписания, живые кейсы.
Суть изменений
До 2025 года упрощенцы платили НДС только в исключительных случаях. Но с 1 января 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ, который изменил всё: если доходы на УСН превышают 60 млн рублей, предприниматель обязан платить НДС. При этом он может выбрать ставку: 5%, 7% или 20%.
Если доходы ниже 60 млн рублей — освобождение сохраняется автоматически.
Зачем это учитывать при выборе между ИП и ООО
На первый взгляд кажется, что ИП на УСН — это всегда проще. Но если бизнес растёт, и обороты переваливают за 60 млн в год, появляется обязательство по НДС. А вместе с ним — и новые возможности.
Преимущества ИП на УСН с НДС в 2025 году
- Простая система
УСН остаётся более понятной по сравнению с общей системой налогообложения (ОСНО): меньше отчётности, меньше налогов, проще администрирование. - Вычеты по НДС
Если вы покупаете товары, работы или услуги с НДС — вы сможете принимать этот налог к вычету. Это снижает реальную налоговую нагрузку и делает ваши цены конкурентоспособными. - Бухгалтерия без перегруза
Учёт и отчётность при УСН остаются упрощёнными. Особенно это важно для тех, кто только начал бизнес. - Гибкость в выборе режима
Если вид деятельности предполагает работу с крупными контрагентами или требует входа в сложные цепочки поставок — можно остаться на УСН, но подключить НДС. Это реальный баланс между простотой и возможностями. - Доступ к серьёзным контрагентам
Наличие НДС — важный критерий при выборе партнёров для компаний на ОСНО. ИП с НДС может работать наравне с юридическими лицами, участвовать в тендерах и госконтрактах. - Экономия на налогах
По сравнению с ОСНО, где действует сразу несколько налогов (НДС, налог на прибыль, налог на имущество), УСН с НДС может оказаться более экономичным решением. - Проще взаимодействие с налоговой
Упрощённая система предполагает меньше рисков и проверок. А работа в «белую» с НДС повышает репутацию бизнеса в глазах налоговых органов. - Меньше проверок
По статистике, ИП на УСН проверяют реже, чем юрлица на ОСНО. Добавление НДС не делает режим «опаснее» — особенно если соблюдены правила и документы в порядке. - Экономия времени
Простая декларация, единая налоговая ставка, понятные сроки уплаты — всё это позволяет предпринимателю сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на документообороте.
Важно помнить
Даже если вы уже определились с формой бизнеса и системой налогообложения, в 2025 году ситуация изменилась. Упрощёнка с НДС — это не исключение, а новая реальность для растущих компаний.
Если ваш доход приближается к 60 млн рублей — проверьте, какие последствия наступят после превышения лимита. А главное — заранее выберите подходящую ставку НДС и настройте учёт.
И не пренебрегайте консультацией с налоговым специалистом. Новые правила могут быть выгодны — но только при правильном применении.
Подпишитесь на «Налоговую правду», если хотите понимать, как реально работает налоговая система в 2025 году, и как адаптироваться к новым требованиям без потерь.