С 2026 года индивидуальные инвестиционные счета третьего типа (ИИС-3) ждут значительные изменения, главное из которых — система страхования средств на сумму до 1,4 млн рублей. Разбираемся, как новые правила повлияют на ваши инвестиции, какие налоговые вычеты останутся и как подготовиться к изменениям уже сейчас.
🛡️ Новые лимиты и условия ИИС-3
Главное нововведение 2026 года — запуск системы страхования средств на ИИС-3. Это аналог системы страхования вкладов, но для инвестиционных счетов. Вот как это работает:
- Страховая сумма: До 1,4 млн рублей по всем счетам в одной брокерской компании.
- Условия выплаты: Страховой случай — банкротство брокера или управляющей компании, которая является участником системы гарантирования.
- Добровольное участие: Брокеры участвуют в системе добровольно. Они обязаны уведомлять клиентов, если не участвуют в программе страхования.
- Что страхуется: Денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы и производные финансовые инструменты на ИИС-3.
Еще одно важное изменение — постепенное увеличение минимального срока владения счетом для получения налоговых льгот. Для счетов, открытых в 2026 году, минимальный срок владения останется 5 лет. Но для счетов, открытых в 2027 году, он увеличится до 6 лет, и так далее, достигнув 10 лет к 2031 году.
💰 Изменения в налоговых вычетах
В 2026 году никаких изменений в механизм получения налоговых вычетов по ИИС-3 не предвидится. Они остаются одними из самых выгодных на рынке.
Инвесторы по-прежнему могут получать два типа вычетов одновременно:
- Вычет на взносы: Возврат 13% (или 15%) от суммы внесенных за год средств, но не более чем от 400 000 рублей. Таким образом, максимальный возврат составляет 52 000 рублей в год (или 60 000 рублей для ставки НДФЛ 15%).
- Вычет на доход: Полное освобождение от НДФЛ дохода от инвестиций при закрытии счета. Льгота распространяется на сумму до 30 млн рублей по всем закрытым ИИС в течение одного года.
Важно помнить, что для получения вычета на доход необходимо соблюсти минимальный срок владения счетом (5, 6, 7 и т.д. лет в зависимости от года открытия).
📆 Как подготовиться к изменениям сейчас
Грядущие изменения позволяют уже сейчас выработать оптимальную инвестиционную стратегию.
- Откройте ИИС-3 до конца 2026 года. Это позволит вам "зафиксировать" минимальный срок владения в 5 лет. Если вы откроете счет в 2027 году, вам придется держать его уже 6 лет для получения льгот.
- Уточните у вашего брокера. Участвует ли он в системе гарантирования с 2026 года? Если нет, рассмотрите возможность перевода счета к брокеру, который будет участвовать в системе страхования.
- Рассмотрите возможность открытия нескольких ИИС-3. Поскольку страховка покрывает до 1,4 млн рублей в одной компании, для крупных сумм имеет смысл распределить средства между разными брокерами. Это позволит увеличить страховое покрытие.
- Не забывайте про долгосрочность. ИИС-3 — инструмент для терпеливых инвесторов. Продумайте стратегию на весь срок владения счетом, чтобы максимально использовать налоговые льготы.
🌍 Сравнение с зарубежными аналогами
Российский ИИС-3 имеет аналоги в мире. Например, в Великобритании это ISA (Individual Savings Account), а в США — IRA (Individual Retirement Account).
Ключевое отличие ИИС-3 — обязательный минимальный срок владения для получения льгот. В зарубежных аналогах чаще всего такого требования нет, но есть жесткие годовые лимиты на взносы. Введение страхования сближает ИИС-3 с зарубежными аналогами, повышая его привлекательность.
📐 Примеры расчетов для разных сумм
Рассмотрим два сценария для инвестора, открывшего ИИС-3 в 2025 году и планирующего держать его 5 лет.
Сценарий 1: Умеренные инвестиции
- Ежегодный взнос: 100 000 ₽
- Годовой вычет (13%): 13 000 ₽
- Вычет за 5 лет: 65 000 ₽
- Предполагаемая доходность: 10% годовых
- Накопленная сумма за 5 лет: ~ 610 000 ₽
- Итоговая выгода: 65 000 ₽ (вычет) + ~61 000 ₽ (доход, не обложенный налогом) = ~126 000 ₽
Сценарий 2: Максимальные инвестиции
- Ежегодный взнос: 400 000 ₽
- Годовой вычет (13%): 52 000 ₽
- Вычет за 5 лет: 260 000 ₽
- Предполагаемая доходность: 10% годовых
- Накопленная сумма за 5 лет: ~ 2 440 000 ₽
- Итоговая выгода: 260 000 ₽ (вычет) + ~244 000 ₽ (доход, не обложенный налогом) = ~504 000 ₽
Расчеты являются модельными. Доходность не гарантирована. Сумма вычета на взнос фиксирована и не зависит от суммы внесения сверх 400 000 ₽ в год.
❓ Ответы на частые вопросы
- Что будет с моим старым ИИС (тип А или Б), открытым до 2024 года? Он продолжит действовать на прежних условиях до момента его закрытия. Вы также можете трансформировать его в ИИС-3, чтобы получить новые льготы.
- Распространяется ли страховка на старые ИИС? Нет. Страхование распространяется только на ИИС-3, открытые или трансформированные из старых ИИС с 1 января 2024 года.
- Можно ли выводить деньги с ИИС-3 досрочно без потери льгот? Да, но только в исключительных случаях, утвержденных правительством. Например, для оплаты дорогостоящего лечения (онкология, инсульт, операции на сердце и др.).
- Что делать, если мой брокер не будет участвовать в системе страхования? Вы можете перевести ИИС-3 к другому брокеру, который участвует в системе гарантирования. Перевод не приведет к закрытию счета и потере льгот.
- Страхуется ли потеря средств из-за падения стоимости активов? Нет. Страхование покрывает только риски банкротства брокера. Риски рыночных убытков инвестор несет самостоятельно.
💎 Практический блок: Ваши действия
В свете грядущих изменений вот ваш план действий:
- Оцените текущую ситуацию. Есть ли у вас ИИС? Какого типа? У какого брокера?
- Примите решение об открытии/трансформации. Если у вас нет ИИС-3, самое время его открыть до конца 2026 года. Если есть старый ИИС, рассмотрите его трансформацию в ИИС-3.
- Начните формировать портфель. Используйте надежные инструменты для долгосрочных вложений:
- ОФЗ: Высокая надежность и стабильный купонный доход.
- Голубые фишки: Акции крупнейших российских компаний.
- Фонды: Позволяют диверсифицировать риски внутри одного инструмента.
4. Подавайте на вычеты. Не забывайте ежегодно подавать документы на вычет типа А (на взносы) через личный кабинет на сайте ФНС или своего брокера.
5. Следите за новостями. Уточняйте у вашего брокера информацию об участии в системе страхования, которая заработает с 1 января 2026 года.
Источники данных: Информация актуальна на 14.09.2025 и основана на Федеральном законе от 31.07.2025 № 331-ФЗ, официальных материалах Банка России, Министерства финансов РФ, а также на данных с официальных сайтов крупнейших брокерских компаний.
А вы уже открыли ИИС-3? Планируете ли воспользоваться новой системой страхования?
Материал является аналитическим обзором и не представляет собой инвестиционную рекомендацию или предложение финансовых услуг. Все решения вы принимаете на свой собственный риск.