Когда в очередной раз слышу жалобы о том, что наших предпринимателей/граждан задушили налогами не то, что на Западе, хочется спросить:
«Ребят, вы точно в курсе, как обстоят реальные дела с налоговой нагрузкой за рубежом? Интересовались у западных коллег: живут ли они на всю катушку или может, выживают?».
Согласна, тема душная), но никак не теряет своей актуальности. Поэтому сегодня на примере НДФЛ и налога на прибыль, покажу, почему считаю нашу систему налогообложения, чуть ли не самой щадящей и лояльной.
Для наглядной картинки решила взять лидеров стран с развитой экономикой. (И сразу же в голове возник спойлерский вопрос: А, правда, что и налоги у них соответствующие?)
На 1 место с бешеной скоростью врывается экономический локомотив Европы – Германия.
- НДФЛ. Для расчета данного налога действует прогрессивная шкала. И стартует она с 14%, а для высоких доходов может достигать 45%. Получается, что среднестатистический гражданин может отдавать государству около 35-40% своих доходов.
- Налог на прибыль. Стандартная ставка равна 15% на федеральном уровне, плюс порядка 14-17% составят муниципальные сборы. В общем, в среднем выходит около 30%. Кстати, ставка может чуть подрасти, в зависимости от местонахождения бизнеса.
На 2 место выходит страна с сильной социальной политикой и одновременно высоким уровнем государственного вмешательства в бизнес – Франция.
- НДФЛ. Здесь также используется прогрессивная шкала налогообложения. Ставка варьируется от 11% до 45%, для тех, у кого годовой доход свыше ~158 000 €.
- Налог на прибыль. Для крупного бизнеса ставка составит 25%. А для малого есть послабление в виде 15% на первые 42 500 €.
На 3 месте, вопреки стереотипам о низких налогах, прикинувшись белой овечкой, с высоко поднятой головой, расположилась Великобритания.
- НДФЛ. И сразу же ловите трехуровневую шкалу налогообложения: 20% (базовая ставка), 40% (повышенная), 45% (если доход за год превышает £150 000).
- Налог на прибыль. Стандартная ставка равна 25%. Для малых предприятий с прибылью до £50 000 действует льготная ставка в 19%.
И смотрите, какая картинка получается: в среднем по Европе ставка НДФЛ для обеспеченного человека и успешного специалиста уверенно держится в районе 40-45%, а предприятиям приходится расставаться с 25-30% своей прибыли.
Уже всё не так и радужно, как думалось, да?
А теперь давайте вернёмся в родные края)
Мне кажется, что после всех изменений, наша система налогообложения стала чуть ли не одной из самых прозрачных и предсказуемых в мире.
Судите сами:
- НДФЛ. С начала 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала:
13% — для большинства граждан нашей страны, чей официальный доход не превышает 2,4 млн рублей в год (а ежемесячный доход составляет не более 200 000 рублей). Кстати, это одна из самых низких ставок в мире для резидентов.
15% — для тех, у кого годовой доход свыше 2,4 млн руб, но не более 5 млн рублей.
18% — если годовой доход составил свыше 5 млн руб., но не более 20 млн руб. / 20% — для части годового дохода свыше 20 млн руб., но не более 50 млн руб. / 22% — заплатят те, чей доход превысил 50 млн рублей в год.
И даже эти 22% выглядят куда более приятнее, чем 45% у развитых европейских коллег.
- Налог на прибыль. С 2025 года основная ставка составляет — 25%. Причем для некоторых организаций и отдельных видов доходов действуют специальные ставки: 0, 5, 9, 10, 13, 15, 30 % и другие.
А для малого бизнеса вообще есть свои плюшки в виде специальных режимов (УСН, НПД), при которых налоговая нагрузка составляет от 6% с доходов или 15% с прибыли.
В общем, наши цифры говорят сами за себя. Для инвестора или владельца бизнеса Россия, с точки зрения фискальной нагрузки, выглядит весьма привлекательно.
И в конце, я всё-таки повторюсь – считаю, что наша система налогообложения вполне адекватная, конкурентоспособная и более щадящая для малого и среднего бизнеса.
Просто нужно научиться грамотно выстраивать свои бизнес-процессы и перестать вечно бурчать на тему: «а как там у них».
Если остались вопросы или хотите со мной подискутировать , оставляю свои контакты
ВК - https://vk.com/club_taxtime_vrn
Телеграм - https://t.me/taxtime_vrn_club