И то, и другое — способы получить желанный автомобиль, не вываливая всю сумму разом. Но если кредит — это как свадьба по любви (оформил и теперь ты в ответе), то лизинг — это гражданский брак с правом пробега и последующего «а давай расстанемся». Сейчас разжуём.
Главное отличие: кто владелец, тот и танцует девушку
Вот корень всего зла, господа.
- Кредит: Вы идете в банк, умоляете дать денег, и если вам повезло, банк их дает. Вы покупаете, скажем, Toyota Camry. Ключи — у вас, ПТС — у вас (ну или у банка до последнего платежа, но юридически машина ВАША). Вы — официальный владелец. Налоги, полисы, штрафы — всё на вас. Как плюшевого мишку, которого вы купили, вы его и обнимаете по ночам.
- Лизинг: Вы приходите в лизинговую компанию и говорите: «Хочу вот эту Toyota Camry, но я не хочу с ней головную боль». Они кивают, покупают ее САМИ на свое имя и отдают вам. Вы ее водите, царапаете, чините, но юридически она НЕ ВАША. Вы как бы арендуете ее с правом последующего выкупа. ПТС лежит у лизингодателя, а вы спите спокойно (или нет).
Проще говоря: кредит — вы покупаете вещь на свои (вернее, банковские) деньги. Лизинг — вы берете вещь в долгосрочную аренду.
Кто платит налоги и НДС? Или танцы с бубном для бизнеса
А вот здесь лизинг показывает свою главную фишку, из-за которой его обожает весь бизнес. Готовьтесь, сейчас будет магия.
- Кредит: Купили вы на кредитные деньги ту же Camry для директора. Все платежи по кредиту вы платите из чистой прибыли. То есть с денег, с которых уже уплачен налог (например, УСН 15% или ОСН). Никакого волшебства. Скучно.
- Лизинг: А вот тут начинается цирк. Поскольку лизинговая компания официально владелец, она выставляет вам все платежи С НДС (если вы на ОСН). А это значит, вы можете его принять к вычету. Более того, весь лизинговый платеж можно списать в расходы, что снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Для ИП и компаний на УСН тоже есть свои плюшки.
Пример: Платите вы за лизинг 50 000 руб. в месяц. Смело списываете эти 50 000 на расходы. И платите налог только с оставшейся прибыли. В кредите вы сначала платите налог со всей прибыли, а потом уже из того, что осталось, гасите кредит. Чувствуете разницу? Бизнес — чувствует.
Что в итоге выгоднее: лизинг или кредит? Считаем деньги
Однозначного ответа нет. Все считают под свою ситуацию. Но правило такое:
- Кредит выгоднее для физических лиц и для тех, кто хочет владеть активом до гробовой доски. Процентная ставка по кредиту обычно ниже. Выплатил — и забыл.
- Лизинг — король для юридических лиц и ИП. За счет налоговых выгод итоговая переплата может оказаться НИЖЕ, чем по кредиту, несмотря на то, что формально процент выше. Это главный парадокс, который всех сбивает с толку.
Простой пример:
Допустим, ИП «Рога и копыта» хочет купить машину за 2 млн руб.
- В кредит: Банк дает под 12% годовых. Переплата — 240 тыс. руб. Платит из чистой прибыли.
- В лизинг: Лизинговая компания дает под 15% годовых. Переплата как бы больше — 300 тыс. руб. Но! Весь платеж (и основной, и проценты) списывается в расходы. Экономия на налоге УСН (15%) с 2,3 млн руб. — это уже 345 тыс. руб. Итог: лизинг оказался выгоднее на 45 тыс. руб. Вот такая арифметика.
Плюсы и минусы: что выбрать, чтобы не жалеть
Кредит:
- Плюсы: Ставка ниже, в конце концов транспорт твой, можешь делать что хочешь (подарить, продать, перекрасить в розовый цвет), проще оформить физлицу.
- Минусы: Вся головная боль по содержанию на тебе, нет налоговых вычетов для бизнеса, залог и первоначальный взнос обычно больше.
Лизинг:
- Плюсы: Серьезная налоговая оптимизация для бизнеса, часто не требуется залог, меньше первоначальный взнос, можно часто обновлять актив (сдал старую машину по окончании лизинга и взял новую).
- Минусы: Юридически ты не владелец, пока не выкупишь, итоговая стоимость актива может быть выше, сложнее договор (читайте мелкий шрифт!).
Резюме для тех, кто дочитал до конца и все еще в сознании
- Хочешь быть хозяином и платить меньше процентов? Кредит. Ваш выбор, частник или малый бизнес без особых налоговых претензий.
- Хочешь сэкономить на налогах и не париться с оформлением? Лизинг. Идеально для ООО и ИП на общей системе налогообложения.
Выбор между лизингом и кредитом — это не про «дешевле/дороже». Это про вашу финансовую стратегию. Кредит решает проблему нехватки денег. Лизинг — это комплексный финансовый инструмент для оптимизации расходов.
P.S. И да, прежде чем что-то подписывать, посчитайте все до копейки с вашим бухгалтером. А то деньги-то у вас свои.
Уважаемые читатели! Подписывайтесь на мой канал. Каждый день я публикую что-то интересное. А ещё много интересного на моём сайте gvorn.ru - в том числе обзоры и рецензии на книги и кино.