Сегодня разберем вопрос, который возникает довольно часто — особенно у тех, кто только начинает работать с НДС.
Нормально ли, что данные в разделе 3 не совпадают с показателями в разделах 8 или 9 на несколько рублей (или больше)?
Отвечаем: незначительные расхождения допустимы! Без паники, декларацию можно отправлять в таком виде.
Почему такое происходит?
Все дело в округлениях. Формулы округления, применяемые в разных разделах декларации, и приводят расхождениям. Этот момент давно замечен и предусмотрен инструкциями по заполнению.
Больше того скажем, скорее исключение — это когда расхождения отсутствуют вообще. Небольшие разногласия есть практически всегда.
Учитывает ли это ФНС? Да. На профессиональных форумах и в открытых источниках содержится прямая информация, что если расхождения невелики (до 10 рублей, а иногда и больше — в нашей практике была ситуация с расхождением в 77 рублей), налоговая инспекция не выдвигает претензий.
Не надо «шаманить»
Не советуем пытаться подогнать цифры, чтобы все смотрелось красиво — это может вызвать дополнительные проблемы. Из-за этого в отчетности появятся искажения, процесс еще сильнее усложнится.
Не пугайтесь, если контрольные соотношения при проверке выдадут ошибку. Просто Приказ ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-15/519@ не учитывает возможные погрешности округления и требует точного соответствия данных.
Наш совет таков: если расхождения незначительные, отправляйте декларацию в текущем виде.
Если ФНС все-таки направит запрос (теоретически это может произойти), обратитесь к партнерам 1С или напишите в ИТС аудиторам с объяснением причины расхождения.
Остались вопросы по 1С? Пишите нам! Подскажем подходящее решение, проконсультируем и расскажем, как лучше автоматизировать рутинные задачи ;)