Начинающие предприниматели часто совершают ошибки, так как не до конца понимают свои обязанности по уплате налогов, сдаче отчетности. Но незнание не освобождает от штрафов и доначисления налогов. Проверьте, не совершаете ли вы ошибки, которые могут оставить вас без прибыли.
Основные ошибки, которые совершают ИП.
1. Неверный выбор системы налогообложения. Невнимательно изучают системы налогообложения, выбирают неподходящую систему и переплачивают налоги. Например, ИП занимается разработкой сайта. Выбрал при регистрации УСН и заплатил за 2024 год 165000 налога. А мог подать заявление на патент, который в его регионе стоит 12000 в год.
Вам нужно внимательно изучить все системы налогообложения и исходя из дохода, который вы планируете получать, и возможных расходов выбрать самую подходящую. А еще лучше проконсультироваться с бухгалтером.
2. Еще одна ошибка, связанная с режимом налогообложения – когда ИП при регистрации подает заявление только на применение патента (ПСН).
Подали заявление только на патент? Поздравляем, вы на самой сложной и дорогой общей системе налогообложения (ОСН)!
Патент — это не отдельная система налогообложения. Патент (ПСН) всегда должен совмещаться с другой системой: общей, упрощенкой. Если при регистрации вы не подали заявление на УСН, то автоматически оказываетесь на общей системе. И вы обязаны каждый квартал сдавать декларацию по НДС и 3НДФЛ по итогам года, даже если весь ваш доход по патенту. А если у вас вдруг будут доходы, не подпадающие под патент, придется платить НДС и НДФЛ.
Всегда подавайте два заявления: на УСН (как основную систему) и на патент (как дополнительный режим).
3. Не контролировать доходы на ПСН. У патента есть ограничение по доходам – не более 60 млн. в год. При превышении вы слетаете с патента и платите налоги по своей основной системе. Причем налоги пересчитываются с начала действия патента. Если патент был взят на год, то пересчитывается с начала года. Поэтому важно контролировать доходы. Если вы за предыдущий год приблизились к лимиту, то на следующий патент лучше брать не на весь год, а, допустим, на 9 месяцев. А дальше каждый месяц подавать новое заявление. Так вы сэкономите на налогах, так как пересчитывать надо будет не весь год, а только месяц.
4. Не хранить документы, если у вас УСН Доходы минус расходы. Декларацию делать только на основе выписок банка.
Уменьшить доходы можно только на сумму расходов, которые подтверждены документами: чеками, актами, накладными. Налоговая при проверке декларации УСН может запросить у вас эти документы и, если вы не сможете их предоставить, она снимет все ваши расходы. Налог будет доначислен на всю сумму доходов + пени и, возможно, еще и штраф 20% от неуплаченной суммы налога. Причем важно помнить, что по товарам и материалам расходы можно учесть только после их продажи, использования.
5. Не полностью включать в доходы для расчета налога поступления от продаж. Когда происходит продажа, допустим на Озон, вам на счет в банке перечисляют деньги за минусом комиссии Озон. И некоторые включают в доход только суммы, которые поступили им на счет. Это касается и комиссии за эквайринг. Там то же на счет приходят деньги уже за минусом комиссии банка. Но доходом считается вся стоимость, за которую был продан товар. Налог платится со всей суммы продажи, которую заплатил клиент, а не только с поступлений на счет ИП.
6. Использовать личный счет для бизнеса. Многие принимают оплаты на личные карты. Налоговая этого не запрещает, если вы, конечно, платите с этих доходов налоги. Но банк за такое может заблокировать счета. Снять блокировку будет сложно, а иногда бывает невозможно. Поэтому просто откройте расчетный счет в банке и все платежи принимайте на него.
Больше полезного на моем телеграм-канале: https://t.me/prosrtayabuhgalteria