Думаете, что НПД — это всего 4%? А УСН — максимум 15%? Жестокая правда: реальная налоговая нагрузка на маркетплейсах достигает 25%. И это еще не предел.
Иллюзия «легких» налогов разрушена
Помните, как вы обрадовались, зная о НПД 4%? «Какие налоги — просто смешно!» — Думали вы, регистрируясь как самозанятый. Но прошел год, и оказалось: из каждых 100 рублей выручка налоги уходила 20-25 рублей.
Где же обещанные 4%?
Скрытые налоги, о которых молчат
Правда о НПД: не 4%, а все 11%
Берем товар за 1000 рублей:
- Себестоимость: 300₽
- Комиссия Wildberries: 250₽
- Логистика: 100₽
- Чистая прибыль: 350₽
НПД 4% = 40₽ с оборота. Но рассчитываем нужно от прибыли: 40₽ из 350₽ = 11,4%!
УСН "Доходы" еще хуже: 17% вместо 6%
При той же прибыли 350₽ налог УСН 6% составит 60₽. Это уже 17,1% от общей прибыли !
НДС в комиссии — тихий убийца прибыли
Маркетплейсы включают НДС в свои комиссии. Вы платите 25% комиссии Wildberries, но на самом деле это 25% + 20% НДС сверху. При работе без НДС вы переплачиваете каждый день.
При обороте 1 млн рублей переплата по НДС составляет 200 тысяч в год.
Социальные причины: еще один удар
Превысили лимит НПД в 2,4 млн? Добро пожаловать на УСН с обязательными страховыми случаями:
- Фиксировано: 49 500₽ в год
- Плюс 1% при доходе свыше 300 000₽
При обороте 5 млн рублей доплачивает еще 47 000₽.
Реальные расчеты по популярным площадкам
Wildberries (комиссия 35%):
- НПД : эффективная ставка 20% от оборота
- УСН 6% : эффективная ставка 26% от оборота
- УСН 15% : эффективная налоговая нагрузка 23% от оборота.
Ozon (комиссия 30%):
- НПД : эффективная ставка 18% от оборота
- УСН 6% : эффективная ставка 24% от оборота
- УСН 15% : эффективная налоговая нагрузка 21% от оборота.
Когда НПД станет убыточным
НПД выгоден только при:
- Маржа выше 40%
- Обороте до 200 000₽ в месяц
- Высокочек (от 2000₽ за товар)
Во всех остальных случаях вы переплачиваете тысячи рублей каждый месяц.
Как перестать переплачивать: пошаговый план
Шаг 1: Посчитайте реальную маржу
Не с оборота, а с чистой прибылью после всех расходов маркетплейса.
Шаг 2: Выберите подходящий режим
- Маржа меньше 30% → УСН «Доходы минус расходы» 15%
- Маржа 30-40% → УСН "Доходы" 6%
- Маржа больше 40% → НПД 4%
Шаг 3: Учитывайте расходы ВСЕ при УСН 15%
- Себестоимость товара
- Издержки маркетплейса
- Логистические расходы
- Рекламные затраты
- Упаковка и маркировка
Шаг 4. Оптимизируйте документооборот
Ведите детальный учет каждой операции. При УСН 15% каждый документированный расход экономит вам 15 копеек за рубль.
Налоговые риски: как не попасть на штрафы
Частые ошибки продавцов:
- Неправильная дата дохода — доход признается при поступлении на счет, а не при отгрузке
- Неучет возвратов — каждый возврат уменьшает налог
- Работа без регистрации — штраф 10-20% от общего дохода.
Как избежать доначислений
- Сверяйтесь с отчетами маркетплейса типов
- Ведите КУДиР при УСН
- Консультируйтесь с налоговыми консультантами при больших оборотах
Изменения 2025 года: что нужно знать
Для самозанятых:
- Расширенный перечень разрешенной деятельности
- Упрощен переход на другие режимы
Для ИП на УСН:
- Увеличены лимиты дохода
- Больше возможностей учета расходов
Практические советы по режимам
Для оборота до 500 тысяч в месяц:
Сравните расчет налоговой нагрузки на некоторые товары. Часто УСН 15% при низком уровне более выгоден НПД.
Для оборота свыше 1 млн в месяц:
Обязательно переходите по УСН 15% с учетом расходов. Экономия составляет сотни тысяч рублей в год.
Для сезонного бизнеса:
Планируйте переходы между режимами. Можно работать на НПД в низком сезоне и перейти на УСН в высокий.
Альтернатива: собственный интернет-магазин
При налоговой нагрузке 20-25% на маркетплейсах стоит подумать о собственном канале продаж:
- Полный контроль над ценообразованием
- Собственная клиентская база
- Налоговая оптимизация через расходы
- НДС к зачету при больших оборотах
Попробуйте создать свой сайт прямо сейчас
Выводы: время действия
Каждый день промедление по оптимизации налогов — это переплата в тысячи рублей. Посчитайте свою реальную налоговую нагрузку прямо сейчас:
- Возьмите данные за последний месяц
- Вычислите чистую прибыль (выручка минус все расходы)
- Разделите сумму налога на прибыль
- Если получается больше 12% — срочно оптимизируйте режим
Помните: налоги на маркетплейсах требуют профессионального режима. При больших оборотах консультация налогового консультанта окупится в первый же месяц.
Хотите узнать подробнее? Читайте нашу полную статью: Налоги на маркетплейсах: полный гид по скрытым расходам и оптимизации в 2025 году