Как открыть самозанятость: полное руководство для начинающих
Режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), известный как «самозанятость», — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя без найма сотрудников. Он создан, чтобы легализовать доходы и платить налоги по упрощённой системе. Вот всё, что нужно знать о его открытии и использовании.
Кто может стать самозанятым?
Самозанятый — это физическое лицо (включая ИП), которое самостоятельно получает доход от деятельности без наёмных работников по трудовому договору.
Вы можете стать самозанятым, если:
· Оказываете услуги (например, репетитор, дизайнер, программист, фотограф, косметолог, сантехник).
· Продаёте товары собственного производства (вязаные вещи, handmade-поделки, выпечка).
· Сдаёте в аренду собственное имущество (квартиру, машину, оборудование).
Важные ограничения:
1. Запрещено нанимать работников по трудовым договорам.
2. Нельзя перепродавать товары (например, купленные в магазине для перепродажи).
3. Доход не должен превышать 2.4 млн рублей в год (с 1 января 2024 года; до этого лимит был 200 тыс. руб. в месяц).
4. Нельзя работать по агентским договорам и договорам поручения в интересах других лиц.
5. Ряд видов деятельности исключён: торговля подакцизными товарами, добыча полезных ископаемых, деятельность по доверительному управлению и др.
Способы регистрации в качестве самозанятого
Зарегистрироваться можно абсолютно бесплатно за 5-10 минут несколькими способами. Вам понадобится только паспорт и телефон.
1. Через мобильное приложение «Мой налог»
· Скачайте приложение в App Store или Google Play.
· Войдите через учётную запись на Госуслугах.
· Подтвердите личность (обычно через фото паспорта и селфи).
· Примите условия и получите подтверждение регистрации.
Это самый популярный и удобный способ.
2. Через сайт Федеральной Налоговой Службы (ФНС)
· Зайдите на сайт nalog.gov.ru.
· Перейдите в раздел «Регистрация в качестве самозанятого».
· Авторизуйтесь через Госуслуги.
· Заполните заявку и отправьте её.
3. В любом центре «Мои документы» (МФЦ)
· Запишитесь на приём в ближайший МФЦ.
· Возьмите с собой паспорт.
· Специалист поможет заполнить заявление и отправит данные в ФНС.
После регистрации вы сразу получите право работать и применять налог на профессиональный доход. Никаких свидетельств или бумажных документов вам на руки не выдадут. Ваш статус будет подтверждаться записью в реестре ФНС, которую можно посмотреть в личном кабинете приложения «Мой налог».
Как платить налог? Всё просто!
Главная фишка режима — вы платите налог только тогда, когда у вас есть доход, и делаете это легко через приложение.
1. Ставки налога
· 4% — с доходов от сделок с физическими лицами.
· 6% — с доходов от сделок с индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами (ООО).
2. Как считать налог?
Вы платите процент именно с полученной суммы, а не с прибыли. Все ваши расходы в эту сумму не входят.
Пример: Вы сделали дизайн-макет для заказчика (компании-ООО) и получили на счёт 20 000 рублей.
· Налог к уплате: 20 000 руб. * 6% = 1 200 руб.
· Ваш чистый доход: 20 000 - 1 200 = 18 800 руб.
3. Процесс оплаты налога (пошагово)
1. Получили доход — от клиента на карту, наличными или через электронный кошелёк.
2. Чеки и отчётность. В течение 2 дней после получения денег вы обязаны выставить чек клиенту. Это делается автоматически в приложении «Мой налог»:
· Вносите данные о клиенте (если это физлицо — телефон или email, если юрлицо — ИНН).
· Указываете сумму и вид операции.
· Приложение само формирует и отправляет чек вам и вашему клиенту.
3. Налоговый период. Налог считается ежемесячно.
4. Уплата налога. До 25-го числа следующего месяца вы должны уплатить рассчитанный приложением налог за предыдущий месяц.
· Пример: За июнь вы получили доход. До 25 июля вам нужно заплатить налог.
· Способы оплаты: прямо через приложение «Мой налог» (самый простой способ), через онлайн-банк по реквизитам из приложения или в любом банке.
Важно: Приложение само ведёт учёт всех ваших доходов и чеков, а также автоматически рассчитывает сумму налога к уплате. Вам не нужно нанимать бухгалтера или самостоятельно подавать декларации.
Плюсы и минусы режима для самозанятых
✅ Плюсы:
· Простая и бесплатная регистрация.
· Низкие налоговые ставки (4% и 6%).
· Не нужно подавать налоговую декларацию.
· Нет страховых взносов (они добровольные, вы платите их по желанию для формирования пенсии).
· Льготный период — налоговая каникулы на весь 2024 год (нулевая ставка налога для впервые зарегистрированных самозанятых, которые работают в социальной и бытовой сфере, а также в сфере IT, СМИ и культуры).
❌ Минусы:
· Жёсткий лимит на доход (не более 2.4 млн руб. в год).
· Нельзя нанимать сотрудников.
· Не все контрагенты хотят работать с самозанятыми, некоторые компании требуют статус ИП.
· Отсутствие больничных и отпускных (вы не копите стаж автоматически, для этого нужно добровольно платить взносы в Соцфонд).
Частые вопросы
Нужно ли открывать ИП, чтобы стать самозанятым? Нет, самозанятость — это отдельный статус для физлиц. ИП тоже может стать самозанятым, если соответствует условиям.
Что будет, если я превышу лимит в 2.4 млн рублей? Вы автоматически потеряете статус самозанятого со следующего месяца. Вам нужно будет либо прекратить деятельность, либо зарегистрироваться как ИП на другой системе налогообложения (например, УСН).
Как расторгнуть регистрацию? Так же просто, как и зарегистрироваться. Через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС. Важно перед этим уплатить все налоги.
Нужно ли использовать кассовый аппарат? Нет. Роль кассового аппарата выполняет приложение «Мой налог», которое формирует чеки.
Вывод
Режим самозанятости — это отличный способ легально начать свой маленький бизнес или работать на себя фрилансером с минимальной административной нагрузкой. Он идеален для тестирования идеи, получения первых клиентов и дохода без лишних сложностей.
Главное — следить за лимитами, вовремя выставлять чеки и платить налоги через удобное приложение.
Перед началом работы всегда проверяйте актуальную информацию на официальном сайте ФНС.