В России с 2025 года вступает в силу обновлённая система налогообложения доходов по банковским вкладам. О ней напомнил депутат Госдумы Никита Чаплин. Реформа, по его словам, направлена на «справедливое распределение налогового бремени» и поддержку граждан с низкими доходами. Звучит красиво, но на деле система выглядит как неплохая математическая задачка для тех, кто любит головоломки.
А с вами на связи я, Станислав Марулёв, юрист по банкротству физических лиц и эксперт в области финансов с опытом более 10 лет. Вступайте в мое сообщество во Вконтакте, чтобы всегда быть в курсе последних новостей по финансам, пенсиям, долгам и кредитам.
Новый принцип расчёта: динамический порог
Главная «фишка» системы — сохранение освобождения части процентов от налогообложения. Но теперь этот порог не фиксированный, а динамический. Для 2025 года он определяется по хитрой формуле:
1 миллион рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за каждый месяц 2024 года.
Поскольку ставка в 2024-м подскакивала аж до 21%, порог для 2025-го составил 210 000 рублей. Всё, что заработано свыше этой суммы по процентам за год, — облагается налогом.
Прогрессивная шкала налогообложения
Система построена по принципу «чем больше доход — тем выше налог»:
- 13% — с суммы процентов, превышающей порог в 210 000 руб., но не выше 2,4 млн руб.;
- 15% — с процентов свыше 2,4 млн руб.
Так что теперь богатым вкладчикам придётся делиться щедрее.
Новое для долгосрочных вкладов
Интересная деталь: для депозитов сроком от 15 месяцев появилась возможность переносить неиспользованный лимит необлагаемого дохода на следующий год.
Например, если в 2024 году вы не «выбрали» свои 210 000 рублей, остаток «переедет» в 2025-й. Это неплохой бонус для тех, кто предпочитает хранить деньги в банке не на короткие сроки, а на годы.
Автоматизация: банки всё сделают сами
Теперь вкладчикам не придётся самостоятельно заполнять декларации. Банки будут автоматически передавать данные о ваших процентах в ФНС. Вроде бы удобно: меньше бумажной волокиты.
С другой стороны — налоговая будет знать о ваших сбережениях чуть ли не больше, чем вы сами.
Что налогом не облагается
Есть и исключения. Налог не берётся:
- с депозитов, где ставка не превышает 1% годовых (правда, таких «щедрых» предложений банки вряд ли делают);
- с эскроу-счетов, используемых в сделках с недвижимостью;
- с доходов, полученных по наследству.
Кстати, валютные вклады тоже попадают под систему: проценты конвертируются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты и суммируются с доходами по рублевым вкладам.
Важность ключевой ставки
Размер необлагаемого порога напрямую зависит от ключевой ставки Центробанка. Сегодня она высокая — порог приличный. Завтра снизится — и вот уже «льготы» растворились. Поэтому вкладчикам придётся держать руку на пульсе и следить за динамикой ставки ЦБ.
Подводные камни
Есть один нюанс: пока не совсем ясно, как новая система будет работать для самозанятых граждан, которые одновременно ведут свою деятельность и имеют банковские депозиты. Законодательство ещё в процессе уточнения, так что стоит ждать дополнительных разъяснений.
Итог: сложная, но рабочая система
Итак, новая модель налогообложения вкладов — это сложный, но вполне рабочий механизм. Для большинства граждан ничего критичного не изменится: если вы не получаете баснословные проценты, налоговая нагрузка останется умеренной.
Но вот тем, у кого крупные суммы, придётся внимательнее следить за своими доходами и планировать их с учётом прогрессивной шкалы.
Моё личное мнение
Лично я считаю, что система хоть и выглядит разумно, но она явно усложняет жизнь простому вкладчику.
Банки и налоговая всё сделают «автоматом», но вот понимание того, сколько и за что вы реально заплатите, превращается в своеобразную лотерею.
Порог зависит от ключевой ставки, ставки скачут — и люди остаются в неопределённости. Справедливость? Возможно. Простота? Увы, нет.
А что думаете вы: новая система действительно делает налоги более справедливыми или это очередной способ собрать больше денег с граждан? Обязательно делитесь своим мнением в комментариях.
Также подписывайтесь на мой канал, это мотивирует меня чаще писать для вас статьи на разные популярные темы.
Популярное на канале: