Налоговые вычеты – своеобразная скидка на налоги. Чем больше вы платите ФНС, тем больше можете вернуть, если имеете официальные доходы и платите НДФЛ. В 2025 году за образовательные услуги налоговая возвращает до 45 500 рублей в год.
Вычет за обучение – это социальный налоговый вычет, который полагается людям, заплатившим за образовательные услуги. Купить эти услуги можно самому себе или близкому родственнику. При любом варианте ФНС обязана вернуть 13% от оплаченной суммы. В ответ налоговая предъявляет несколько требований:
- человек, оформляющий вычет, должен платить налог на доходы физлиц;
- компания, предоставляющая услуги, должна иметь лицензию (при этом организация может быть как государственной, так и частной);
- если человек платит за родственника, то обучение должно проходить в очном формате – на дневном отделении, а сам родственник не должен быть старше 24 лет.
Раньше с уплаченных налогов можно было получить до 15 600 рублей (13% от 120 тысяч рублей). Но уже с прошлого года верхнюю границу подняли до 150 000 рублей, что позволило возвращать до 19 500 рублей в год. Помимо этого лимита действует еще один – на обучение детей. Т.е. вычет можно получать одновременно за нескольких лиц.
Приведем пример: в прошлом году Алексей заплатил за свое заочное обучение 170 тысяч рублей. Одновременно с этим он оплачивал ВУЗ старшему сыну – в год ушло еще 250 тысяч рублей. Еще одна статья расходов – занятия в учреждении допобразования для дочери – 90 тысяч рублей.
Ограничение на вычет по образовательным услугам для детей следующее: с 2024 года лимит составляет 110 000 рублей. То есть, 13% будут отсчитывать от суммы в пределах 110 тысяч. Получается, что Михаил имеет право на вычет в размере 13% от 350 000 рублей (150 000 + 110 000 + 90 000), т.е. на 45 500 рублей.
Оформить вычет можно двумя путями – через работодателя и самостоятельно. В первом случае потребуется уведомление о праве на вычет от налоговой. После того, как его получит работодатель, остальное за сотрудника сделает бухгалтерия. Во втором случае придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. Если подавать ее до 25 февраля, то понадобится также справка о доходах и уплаченных налогах, которая также выдается на работе.