ИП с работниками: на что бухгалтеру обратить внимание

Вступление:

Наём сотрудников — шаг, который превращает «индивидуального предпринимателя» в настоящего работодателя. Но вместе с этим растут и обязанности. Ошибки здесь дорого обходятся.

Содержание:

• Регистрация в ФСС и ПФР (автоматически через ФНС).
• Ведение кадровых документов: трудовые договоры, приказы, табели.
• Налоги: страховые взносы, НДФЛ, отчётность 6-НДФЛ и РСВ.
• Риски: штрафы за задержку выплат, за неоформленных сотрудников.
• Практика: как автоматизировать расчёт зарплаты и контроль взносов.

Вывод:

ИП с работниками — это «маленький работодатель», у которого та же ответственность, что у корпорации. Успех в том, чтобы настроить систему, а не тушить пожары.

2. Патент и самозанятые: где граница между выгодой и риском

Вступление:

Патентная система и самозанятость часто воспринимаются как «простые» режимы. Но на практике они становятся зоной ошибок и доначислений.

Содержание:

• Патент: фиксированная стоимость налога, но ограничение по видам деятельности и площади/количеству сотрудников.
• Самозанятые: минимум отчётности, но запрет на перепродажу и ограничения по сумме дохода.
• Типичные ошибки:
  ИП нанимает самозанятого, фактически это трудовые отношения.
  Несоответствие деятельности условиям патента.
• Кейсы налоговых проверок: переквалификация в найм, утрата права на ПСН.

Вывод:

Патент и НПД — отличные инструменты, но работать с ними нужно осторожно. Вопрос не только «сколько сэкономлю», но и «каков риск потерять всё при проверке».

3. Когда ИП выгоднее перейти на УСН

Вступление:

УСН — режим, который выбирают большинство ИП. Но переходить на него «по привычке» нельзя: арифметика тут сложнее, чем кажется.

Содержание:

• Сравнение: патент, НПД, УСН «доходы» и «доходы минус расходы».
• Влияние структуры расходов: если нет подтверждённых затрат, выгоднее «доходы».
• Сценарии:
  Магазин без больших расходов (лучше «доходы»).
  Производство с закупкой материалов (лучше «доходы минус расходы»).
• Налоговая нагрузка: расчёт с учётом взносов ИП за себя.
• Подводные камни: лимиты по выручке, зарплате и сотрудникам.

Вывод:

УСН — не универсальный ответ. Это инструмент, эффективность которого зависит от конкретной бизнес-модели.

4. Бухгалтерия без боли: как автоматизировать учёт в малом бизнесе

Вступление:

Малый бизнес часто «ведёт бухгалтерию в Excel». Но с ростом оборота таблицы перестают работать. Ошибка на одну цифру — и налоговая требует сотни тысяч.

Содержание:

• 1С, МойСклад, Контур.Эльба, онлайн-сервисы — что выбрать.
• Принцип «один ввод — много отчётов»: данные из первички сразу попадают в книгу доходов и расходов.
• Снижение ошибок: сверки по банку, автоматическая проверка реквизитов.
• Экономия: стоимость аутсорса vs цена собственной ошибки.
• Практика: как внедрить учёт постепенно, без «революции».

Вывод:

Бухгалтерия перестаёт быть «страшной», когда перестаёт быть ручной. Автоматизация — это не мода, а страховка от проблем.

5. ООО или ИП: что выбрать в 2025 году

Вступление:

Выбор между ООО и ИП — первый стратегический шаг для предпринимателя. Ошибка на старте потом дорого обходится.

Содержание:

• ИП: проще открыть и вести, но ответственность всем имуществом.
• ООО: больше доверия со стороны партнёров и заказчиков, но дороже администрирование.
• Налоги: сходство и различия.
• Кейсы:
  Фрилансеру проще ИП.
  Малому производству с несколькими учредителями выгоднее ООО.
• Новый фактор: ужесточение контроля за «дроблением бизнеса».

Вывод:

Решение зависит не от «моды», а от стратегии. Для малого проекта подойдёт ИП, для долгосрочной истории с партнёрами — ООО.