Завод, банк, сеть кафе или айти-стартап — несмотря на разные сферы, у всех них есть одна общая обязанность: платить налог с прибыли. Это один из самых важных налогов для государства и серьёзная статья расходов для бизнеса. Давайте разберёмся, как он работает в 2025 году, кто сколько платит, какие появились изменения и зачем этот налог нужен обществу.
🔹 Что такое прибыль?
Прибыль — это те деньги, которые остаются у компании после того, как она покрыла все свои расходы.
Представьте: компания продала товаров или услуг на 10 миллионов рублей. На это она потратила:
- зарплаты сотрудникам,
- аренду офиса,
- закупку сырья,
- логистику,
- рекламу.
Всё, что осталось после этих трат — это и есть чистая прибыль. Именно с неё и платится налог.
📌 Например:
Выручка — 1 000 000 ₽, расходы — 700 000 ₽.
Прибыль: 300 000 ₽.
Именно с этой суммы и рассчитывается налог.
🔹 Ставка налога на прибыль в 2025 году
С 2025 года ставка налога на прибыль повышена с 20% до 25%. Это одно из ключевых изменений налоговой политики.
Но эти 25% не уходят целиком в Москву — они распределяются между уровнями власти:
- 8% идёт в федеральный бюджет — на национальные проекты, армию, госуслуги.
- 17% направляется в региональный бюджет — на дороги, школы, больницы вашего города или области.
Компания платит единый налог, а система автоматически делит его между бюджетами.
Пример:
Компания получила прибыль 10 миллионов рублей.
Налог: 25% от 10 млн = 2,5 млн ₽.
Из них:
- 800 тысяч — в федеральный бюджет,
- 1,7 миллиона — в регион.
🔹 Кто должен платить?
Налог на прибыль платят компании, работающие по общей системе налогообложения (ОСНО). Это, как правило, крупные и средние предприятия, банки, производственные компании, застройщики и другие юридические лица.
Однако не все платят 25%. Есть важные исключения и льготы.
🔹 Льготы и пониженные ставки
🟢 Айти-компании — всего 5%
Одна из самых заметных льгот — для IT-сектора. В 2025 году квалифицированные айти-компании платят всего 5%, а не 25%.
Чтобы получить льготу, компания должна:
- получать не менее 90% дохода от IT-услуг,
- иметь квалифицированных специалистов,
- состоять в реестре Минцифры.
Раньше ставка была 0%, но с 2025 года она выросла до 5% — государство постепенно сводит льготы к балансу: поддержка отрасли сохраняется, но бизнес начинает больше участвовать в финансировании бюджета.
🟢 Социальные и культурные организации — освобождение
Театры, музеи, библиотеки, школы, детские сады и медицинские учреждения, финансируемые государством, часто полностью освобождены от налога на прибыль. То же касается благотворительных фондов и организаций, работающих в сфере науки и культуры.
🟢 Особые экономические зоны и ТОРы
В некоторых регионах, например на Дальнем Востоке, в Крыму или в Иннополисе, действуют льготные режимы. Там компании могут платить значительно меньше — от 0% до 14%, чтобы стимулировать развитие инфраструктуры и привлекать инвестиции.
🔹 Что нового в 2025 году?
Помимо повышения ставки с 20% до 25%, в этом году появились важные новшества:
💡 Инвестиционный налоговый вычет
Теперь компании могут уменьшить налог, если вкладывают деньги в развитие:
- строят новые заводы,
- покупают современное оборудование,
- внедряют цифровые технологии,
- реализуют экологические проекты.
Например, если компания вложила 50 миллионов рублей в автоматизацию производства, она может учесть эти затраты при расчёте прибыли — и заплатить меньше налога.
Это не подарок, а стимул для бизнеса инвестировать в будущее, а не просто выводить прибыль в оффшоры.
🔹 Как платится налог?
Компании обязаны:
- вести бухгалтерский и налоговый учёт,
- рассчитывать прибыль каждый квартал,
- уплачивать авансовые платежи по итогам каждого квартала,
- подавать декларацию по налогу на прибыль,
- сделать окончательный расчёт до 28 марта следующего года.
Всё это делает бухгалтерия или аутсорсинговая компания. Налоговая проверяет данные и может запросить пояснения.
🔹 Что будет, если не платить?
Уклонение от уплаты налога — серьёзное нарушение.
Последствия:
- Штрафы — до 40% от суммы недоимки,
- Пени — за каждый день просрочки,
- Блокировка банковских счетов,
- Выездные проверки,
- В тяжёлых случаях — уголовная ответственность.
Особенно пристально налоговая смотрит на компании, которые годами показывают убытки при активных продажах и высокой выручке — это может быть признаком схем по сокрытию прибыли.
🔹 Зачем нужен налог на прибыль?
Этот налог — один из главных источников дохода государства. Собранные миллиарды идут на:
- строительство дорог и мостов,
- зарплаты учителям и врачам,
- закупку оборудования для больниц,
- поддержку науки и культуры,
- оборону и безопасность.
📌 Предприниматель строит бизнес в стране, где есть законы, инфраструктура, образованные кадры и безопасность.
Налог на прибыль — это справедливый вклад бизнеса в развитие общества, которое обеспечивает ему успех.
🔹 Частые вопросы
❓ Почему ставку повысили?
→ Государству нужны дополнительные средства на национальные проекты, социальные программы и укрепление экономики. 25% — это попытка сбалансировать доходы бюджета.
❓ А если компания работает в убыток?
→ Налог не платится. Убыток можно перенести на будущие годы и уменьшить налог, когда появится прибыль.
❓ Можно ли легально платить меньше?
→ Да. Через инвестиционный вычет, амортизацию, участие в госпрограммах, работу в льготных регионах. Главное — всё должно быть документально подтверждено.
✅ Главное — кратко
- Налог на прибыль — 25% с чистого дохода компании.
- Из них 8% идёт в федеральный бюджет, 17% — в регион.
- Айти-компании платят всего 5% — это поддержка технологического сектора.
- Театры, школы, больницы и музеи — часто освобождены.
- С 2025 года появился инвестиционный вычет — стимул вкладываться в производство.
- Эти деньги идут на благо всей страны — дороги, здравоохранение, образование, армию.
💡 Совет для бизнеса:
Не пытайтесь скрывать прибыль. Лучше используйте законные механизмы снижения налога: инвестируйте, модернизируйте производство, участвуйте в госпрограммах. Так вы и налог снизите, и бизнес укрепите.
🏷️
#налогнаприбыль #бизнесвРоссии #финансы2025 #экономика #Россия2025 #айти #налоги #инвестиции #предпринимательство #госбюджет #налогообложение #бизнес