Более половины студентов в России учатся на платной основе, это примерно около двух миллионов человек. Кому-то помогают платить за учебу родители, кто-то пытается зарабатывать сам. Но каждому будет приятно вернуть часть средств, потраченных на высшее образование. Как же это сделать? Разбираемся, кто может получить налоговый вычет, как это сделать и какие необходимы документы.
Кому положена выплата
Сперва следует определиться с тем, что такое социальный налоговый вычет. А он представляет собой возврат части подоходного налога, который был удержан с вашей зарплаты. Таким образом государство может вернуть часть денег, потраченных на учебу. Порядок выплат устанавливается 219 статьей Налогового кодекса РФ.
Согласно этой статье, право на вычет есть у налоговых резидентов, которые имеют официальную зарплату, откуда высчитываются налоги от 13% до 22%. Соответственно, безработным студентам вычет не полагается. Однако выплату можно получить как за свою учебу, так и за обучение детей в возрасте до 24 лет, опекаемых подопечных, братьев и сестер, а с 2024 года – и супругов. Так что даже если студент не работает, то на вычет могут подать близкие родственники, которые оплачивают его учебу.
При ходатайстве на вычет за себя форма обучения может быть любой, но при подаче за родственника (ребенка, брата, сестру) обучение должно быть исключительно очным. Кроме того, нельзя получить вычет в том случае, если обучение было оплачено за счет маткапитала. И еще по закону «Об образовании в РФ» нужно, чтобы у вуза была лицензия на образовательную деятельность, а является университет государственным или частным, не столь важно.
Какие документы надо собрать
Получить налоговый вычет за учебу можно за предыдущие три года, то есть в 2025-м – за 2022, 2023 и 2024 год. По обновленным правилам, начиная с 2024 года, из документов нужна только справка об оплате образовательных услуг, которую выдают в вузе. А за более ранний период понадобятся копии договора об обучении и документов об оплате (чеки или квитанции).
Кроме того, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если подавать ее до 25 февраля, то может потребоваться справка от работодателя о полученных доходах и уплаченных налогах за предыдущий год (ее выдает бухгалтерия), потому что эти данные передаются в налоговый орган как раз в эту дату. Позже они автоматически появятся в личном кабинете налогоплательщика.
Декларацию и пакет документов нужно подать в налоговую по месту жительства, когда закончится год, в котором оплачивалась учеба. Но можно подать на вычет до окончания налогового периода через работодателя. Тогда в кабинете налогоплательщика нужно будет подать заявление о подтверждении права на вычет и справку об оплате учебы. А когда придет результат рассмотрения, обратиться в бухгалтерию на работе.
Каков размер вычета
С 2024 года максимальная сумма расходов для социального вычета составляет 150 тысяч рублей в том случае, если учащийся сам подает на вычет, и 110 тысяч, если подают на вычет за учебу детей, супругов или братьев и сестер. От этой суммы можно вернуть подоходный налог, который был уплачен с зарплаты (от 13% до 22%). То есть от 19 до 33 тысяч рублей в год.
Знания о том, как подать на налоговый вычет, могут пригодиться тем, кто хочет получить не одно высшее образование. Недавно мы рассказывали, можно ли учиться бесплатно сразу в нескольких вузах.
Твой «Гид по вузам»
Какие олимпиады стоит писать? Как выбрать школу, вуз в Петербурге? Как подготовиться к ЕГЭ? Какой список документов необходим для поступления? На все эти вопросы смогут ответить эксперты СМИ «Гид по вузам».
Мы предлагаем индивидуальный подход и профессиональные консультации, чтобы помочь вам определиться с выбором школы, будущей профессии и подготовиться к выпускным экзаменам. Наши юридические услуги помогут абитуриентам и их родителям защитить свои права, а видеоконтент о вузах и школах ответит на многие вопросы.
Пишите на электронную почту pr@gidvuz.ru или звоните по телефону единой линии поддержки +7 (921) 956-17-71. Мы находимся в центре Петербурга по адресу: 8-Советская ул., д. 17/19 (м. Площадь Восстания).
Больше интересных и полезных материалов о высшем образовании в Санкт-Петербурге на YouTube-канале, ТГ-канале и ВК-сообществе.