Мы знаем, что для многих слово «самозанятость» до сих пор остаётся какой-то неведомой налоговой единицей, с которой страшно связываться, поэтому в этой статье мы бы хотели развеять все популярные мифы о легальности данного налогового режима, о процентных ставках, а также объяснить, почему подрабатывать выгоднее всего в статусе самозанятого, нежели официально трудоустраиваться.
Самозанятость – это относительно молодой налоговый режим, который появился в 2019 году. Благодаря самозанятости, или, как её официально называют, налогу на профессиональный доход (НПД), человек может получать деньги вне основного места работы, не опасаясь за статус полученных переводов, так как НПД и был создан для упрощения легализации денежных средств, полученных в малых объёмах (до 2,4 миллиона рублей), а также для упрощения старта малого бизнеса или монетизации хобби для всех групп граждан, начиная с 14 лет.
В чём же суть самозанятости?
Предположим, что вы - студент художественной академии по специализации «пейзажист». Вы пишете картины и выкладываете их в социальных сетях под трендовую музыку, знакомя аудиторию с собой как с художником. Внезапно ваши видео становятся популярными, после чего вам начинают поступать предложения о продаже ваших картин. С одной стороны, этому нужно радоваться, но, с другой - при поступлении денежных средств от третьих лиц на вас может обратить внимание налоговая, ведь чем больше суммы и чем чаще переводы, поступающие на вашу карту, тем больше вопросов у налоговых органов возникает к вам, потому что это становится похожим на незаконную предпринимательскую деятельность, если вы никак не легализуете свой доход.
Предположим, что вы написали пейзаж «Утренняя нега», где на фоне рассветного пшеничного поля стоит стадо коров, и за эту картину вам в личных сообщениях в социальной сети предложили пятьдесят тысяч рублей. Согласитесь, сумма не похожа на простой дружеский перевод, и если вы совершите сделку, не оформив её, то это может расцениться как незаконное обогащение, потому что ваша сделка не имеет никакого формального статуса. Да и в случае конфликтной ситуации вы не только не сможете доказать факт продажи, но и можете быть обвинены в мошенничестве, если, например, откажетесь вернуть деньги после того, как покупатель напишет претензию, что картина была повреждена при пересылке - в этом случае вы никак не защищены со стороны закона, и вам будет трудно объяснить и легальность вашей сделки и нежелание вернуть деньги покупателю.
Однако, если бы вы оформили эту сделку в статусе самозанятого с выдачей чека через приложение «Мой налог» и внесением данных о доходе и имени покупателя (пусть даже и был бы это ник из социальных сетей), то смогли бы обратиться в суд о неправомерности обвинений в ваш адрес и доказать, что сделка была совершенно легальна, ведь вами был уплачен налог в размере 4% и вы не предусматривали компенсацию за повреждение картины при пересылке, что было прописано в личных сообщениях. Кстати говоря, сообщения также могут быть расценены как одно из условий договора, поскольку в современное время переписка может считаться одним из видов договорных отношений. Как видите, самозанятость помогает чувствовать себя более безопасно при ведении даже такого условного бизнеса.
Почему регистрация в качестве самозанятого не только не страшна, но и не обязывает работать постоянно?
Регистрация в статусе самозанятого никак не конфликтует с вашим основным местом работы, поскольку статус НПД – это формализация ваших отношений с налоговым органом, не имеющая ничего общего с трудовым договором. Когда вы регистрируетесь в статусе самозанятого, вы получаете легальный статус для ведения небольшого бизнеса или получения дохода от дополнительной деятельности, не связанной с вашим основным местом труда. Важно обратить внимание, что самозанятость – это несколько иное понятие, чем индивидуальное предпринимательство (ИП), где вы обязаны уплачивать ежемесячные налоговые взносы независимо от размера ваших доходов: при самозанятости же вы уплачиваете налоги только с поступающего дохода, и если в каком-то месяце у вас не было дохода, то, соответственно, и налога к уплате нет.
Само получение статуса самозанятого происходит буквально в несколько кликов в приложении «Мой налог» от ФНС, и для него вам понадобятся только паспорт, ИНН и доступ к аккаунту на Госуслугах для верификации личности. В приложении «Мой налог» необходимо будет выбрать регион вашей деятельности, сферу оказываемых услуг и вашу специализацию (если в поисковой выдаче не найдёте своей ниши, то можно указать её самостоятельно). В большинстве случаев получение подтверждения вашей заявки занимает всего несколько минут после того, как вы подтвердите намерение получить налоговый статус.
Благодаря самозанятости вы можете подрабатывать в свободное время в любой сфере, где доступно оформление ваших взаимоотношений со стороной, нуждающейся в ваших услугах, в рамках НПД. Хороший пример – это платформа для поиска временной занятости «Моя смена», где вы можете находить подработку длительностью от четырёх часов в ритейле и не только, получая выплаты уже на следующий день. Платформа «Моя смена», после выплаты за закрытую смену, автоматически формирует чек в приложении «Мой налог», тем самым легализуя ваш доход с подработки и сохраняя прозрачность вашей дополнительной занятости для обеих сторон: для вас и для магазина-партнёра, в который вы выходили через платформу «Моя смена».
Помимо подработок через платформы для поиска временной занятости, благодаря самозанятости вы также можете заниматься любимым делом, вести небольшой бизнес на популярных маркетплейсах, преподавать иностранные языки или выгуливать домашних питомцев, будучи догситтером, – в общем, можете получать легальный дополнительный доход со всего, что только сможете придумать и реализовать. Главное правило - ваш доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год, а деятельность не должна быть в списке запрещённых (перепродажа товаров и имущественных прав; продажа подакцизных и маркированных товаров; осуществление добычи и реализации полезных ископаемых; оказание посреднических услуг; сдача в аренду нежилых помещений; наём работников, а также оказание некоторых видов профессиональной деятельности, таких как адвокатская, нотариальная и арбитражное управление).
Как платить налог всего в два клика и не бояться проблем с государством?
Мы знаем, что многих, кто задумывается о получении статуса самозанятого, отпугивает якобы «огромная» бюрократическая и налоговая нагрузка. Однако мы спешим вас успокоить: статус самозанятого – это максимально психологически комфортный налоговый режим, который вообще не предполагает никаких трудностей, а уплата налогов и схема их расчёта – достаточно просты.
После успешного получения статуса налогоплательщика НПД, на стартовом экране приложения «Мой налог» вы увидите:
- сводку по всей выручке за месяц,
- список приходов денежных средств,
- приблизительный расчёт суммы налога на полученный вами доход,
- остаток налогового бонуса, который выдаётся при оформлении статуса самозанятого.
Налоговый период для самозанятых – это месяц, то есть все доходы, полученные вами с 1 по 30 (или 31) число, суммируются, и налог начисляется на эту общую сумму. До 12 числа следующего месяца вам придёт уведомление в приложении «Мой налог» с указанием суммы налога, которую необходимо уплатить до 28 числа месяца, следующего за отчётным. Например, вы вышли через платформу для поиска временной занятости «Моя смена» на подработку в функционале «Ассистент торгового зала» 24 раза за июль, и, соответственно, в приложении в списке ваших доходов будет указано 24 сформированных чека самозанятого. До 12 августа вам поступит налоговое уведомление о необходимости уплаты налога до 28 августа за расчётный период июля 2025 года. Для того чтобы уплатить налог, достаточно нажать на кнопку «Оплатить», а затем ввести данные банковской карты, с которой будет списана необходимая сумма.
Налоговый бонус – это десять тысяч рублей, который снижает уровень процентной нагрузки при расчёте налога до его истрачивания. То есть, если с налоговым бонусом вы уплачиваете 3% физлицам и 4% процента юрлицам, то по его истечении проценты вернутся к стартовым значениям для НПД: 4% и 6% соответственно.
Разбор популярных мифов
В настоящее время путаница до сих пор возникает из-за того, что многие не различают самозанятость и ИП, из-за этого возникают мифы о больших штрафах, блокировках личных счетов и бесконечных вереницах бюрократической отчётности. Давайте разберём эти мифы вместе!
Миф 1: Налог нужно платить, даже если нет дохода
Этот миф вырос из путаницы между ИП и самозанятостью. Индивидуальный предприниматель обязан платить фиксированные страховые взносы даже при отсутствии дохода, тогда как самозанятый – нет, поскольку налог рассчитывается только на полученный за месяц доход, и если дохода нет, то, соответственно, нет и суммы налога.
Миф 2: Ошибка равно штраф и проблемы
Налоговая инспекция начнёт пристальное наблюдение за вашими «ошибками» только в том случае, если они окажутся на редкость частыми. А вот если вы единоразово ошиблись, то аннуляция чека и его повторное создание с верными данными ни на что не повлияет, и штрафов за это начислено не будет. Кстати, с «Моей сменой» риск ошибки практически равен нулю, ведь мы автоматически формируем чеки самозанятого в приложении «Мой налог» после закрытой смены на каждую выплату вам.
Миф 3: Выплаты на личную карту ведут к блокировке счетов
На сегодняшний день такие случаи встречаются крайне редко и обычно не связаны напрямую с вашей дополнительной занятостью в качестве самозанятого. В редких случаях банк может расценить частые переводы на вашу личную карту, как доходы, полученные преступным путём по статье 115-ФЗ, и заблокировать счёт для проверки. И хотя риск крайне мал, представители банков всё же советуют указывать статус НПД и тип вашей деятельности, если планируете брать займ на личную карту (т.е. физического лица).
Миф 4: Налоговая будет следить за мной
На самом деле, как мы уже обсуждали, самозанятость – это довольно лояльный налоговый режим, который не подразумевает повышенного внимания со стороны ФНС, а напротив построен на доверии к налогоплательщику. Однако налоговая может начать интересоваться вашими счетами в том случае, если вы аннулируете чеки после отправки их заказчику, чтобы снизить сумму налога. Хотим отметить, что такое сокрытие доходов ради уменьшения налоговой нагрузки ведёт к штрафам и утрате статуса самозанятого, и если «Мёртвые души» Гоголя были интересной сатирой, то «мёртвые чеки» самозанятого вряд ли приведут налоговую в восторг.
Миф 5: За просрочку уплаты налога последуют большие штрафы
Конечно, оставлять уплату налогов «на авось» – дело неблагодарное, и приложение «Мой налог», конечно, пришлёт вам несколько уведомлений в начале отчётного периода, а также под его конец, если налог не будет уплачен. Но всё же ответственность за налоговую нагрузку лежит на каждом самозанятом исполнителе, и если вы подходите к собственным налоговым обязательствам без должного внимания, то вам могут быть начислены пени, но их сумма не будет мифически обременительной, как могут вводить в заблуждение некоторые эксперты. За просрочку налога самозанятому начислят пени – 1/300 от ключевой ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки, однако штрафа не последует. Однако если же вы намеренно скрываете доходы, то налоговая оштрафует вас за неуплату НПД на 20% от суммы товара или услуги за первое нарушение и на 100% от суммы – за повторное.
Миф 6: Банк-партнёр, который необходимо присоединить, украдёт мои деньги
Этот миф уж действительно заслуживает победы среди конспирологических теорий! На самом деле всё совсем не так: банк-партнёр, который запрашивает присоединение к вам в приложении «Мой налог», является официальным партнёром платформы, через которую вы выходите на подработку, или того сервиса, который запрашивает ваши услуги, и его присоединение необходимо для легального перевода вам денежных средств.
Обратите внимание на то, что запрос на подключение приходит именно от банка в уведомлениях приложения «Мой налог». Поэтому, если вы увидели в строке уведомлений сообщение-запрос на подключение от банка, не игнорируйте его. Если же вы всё-таки смахнули уведомление, то запрос отобразится уже внутри приложения «Мой налог» во вкладке «Сообщения». Нажмите на сообщение с запросом на подключение и, не снимая галочек с необходимых для подключения условий, нажмите «Разрешить». Важно: никакого доступа к вашим личным счетам это разрешение не даёт.
Как видите, самозанятость и налоги – это не страшные слова, а простые и понятные единицы измерения вашего дополнительного дохода и его легитимное отражение для государства. Регистрация в статусе самозанятого даёт вам гибкость в выборе ниши занятости и способов получения легального дохода даже с хобби, главное – соблюдать правила и быть ответственным!