Вычет на лечение — востребованная мера государственной поддержки граждан, позволяющая снизить финансовую нагрузку на бюджет. У россиян есть возможность вернуть часть средств, потраченных на покупку лекарств и оплату различных медицинских услуг при условии, что они трудоустроены официально и уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако важно знать обо всех нюансах: кто может претендовать на вычет, за что можно вернуть деньги, какие документы понадобятся и т.д. Расскажем обо всех подробно.
Что такое медицинский налоговый вычет?
Под медицинским налоговым вычетом подразумевается возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ в размере 13% от расходов на покупку лекарств и оплату квалифицированных медицинских услуг. Данное основание и условия для получения компенсации трат регулируются ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
То есть если человек имеет официальный доход и уплачивает налог 13%, то из этой суммы ему выплачивают компенсацию расходов за лечение.
Какие расходы подлежат вычету, а какие — нет?
Основаниями для получения вычета являются:
- оплата медицинских услуг в медучреждениях с действующей лицензией на данный вид деятельности;
- покупка лекарств по рецепту врача;
- оплата медицинских услуг за себя и ближайших родственников (родителей, супруга, детей, бабушек, дедушек, братьев и сестер), которые не имеют дохода и не подают декларацию сами.
Компенсировать часть затрат можно лишь за услуги, оплаченные и полученные на территории РФ. Это касается как амбулаторных, так и стационарных услуг — консультаций, диагностики, лечения, хирургического вмешательства и т.д.
Возврат уплаченного НДФЛ не предусмотрен за:
- на услуги, оказанные физлицами без наличия соответствующей лицензии;
- косметологические процедуры, не связанные с лечением болезней;
- профилактические осмотры;
- услуги, которые были оплачены из средств маткапитала;
- расходы, компенсированные страховой фирмой или иными лицами.
Кто может воспользоваться вычетом?
Право на получение медицинского вычета есть у людей, которые соответствуют требованиям:
- являются гражданами РФ и налоговыми резидентами;
- имеют доход, с которого уплачивают НДФЛ в размере 13%;
- имеют квитанции, чеки и другие доказательства расходов на оплату лечения или покупку лекарственных препаратов;
- подали декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
Важно! Если работодатель уплачивает налоги по упрощенной системе налогообложения (УСН) и сотрудник не уплачивает НДФЛ 13%, он не сможет претендовать на возраст налога с помощью вычета.
Оформление медицинского вычета: пошаговая инструкция
Получение вычета на лечение в 2025 году включает следующие шаги:
- Сбор документов. Понадобится паспорт, ИНН, справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) с места работы, справки для подтверждения заболевания, договор на оказание медуслуг или кассовые чеки, рецепты на препараты, подтверждения расходов (квитанции, выписки с банковского счета и др.).
- Подача декларации. Это можно сделать лично в отделении ФНС, с помощью личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой или через МФЦ.
- Подача заявления. К нему нужно приложить все необходимые документы.
- Ожидание решения и получение средств. Проверка занимает до трех месяцев. После этого ФНС переведет деньги на счет заявителя.
Что еще нужно знать о вычете за лечение?
Перед обращением за налоговым учетом следует учесть ряд моментов:
- Предельная база для расчета возврата за лечение составляет 120 000 рублей, то есть всего можно получить до 15 600 рублей.
- Расходы за нескольких человек складываются.
- Нет ограничений по количеству вычетов, но они предоставляются лишь за фактически оплаченные услуги.
- Не предусмотрен вычет за лечение, оплаченное работодателем (например, по ДМС).
С помощью медицинского вычета реально уменьшить нагрузку на личный или семейный бюджет. Однако не все используют такую возможность, так как им неизвестно о ней либо они не знают, как все правильно сделать. На фоне подорожания лекарств и медицинских услуг оформление вычета становится еще актуальнее, так как позволяет компенсировать часть расходов.
В 2025 году можно оформить налоговый вычет за лечение себя и близких родственников всем, кто уплачивает НДФЛ. Это простая и законная процедура по возврату потраченных средств. Необходимо подготовить пакет документов, подать декларацию в ФНС, дождаться решения и зачисления средств на счет. При возникновении трудностей с оформлением вычета можно проконсультироваться у специалиста. Это позволит предотвратить ошибки и ускорить процесс.
Делитесь своим мнением с нами в комментариях👇
✅ подписывайтесь на наш канал и заходите на официальный сайт 1mbank.ru