Учетная политика по НДС в системе 1С:Бухгалтерия настраивается в разделе Главное – Налоги и отчеты на вкладке НДС.
- Организация освобождена от уплаты НДС – флажок устанавливается если Организация на ОСН и попадает под освобождение от уплаты НДС по ст.145 или 145.1 НК РФ. При включении флажка в документах реализации автоматически устанавливается % НДС – Без НДС. Счета-фактуры регистрируются в книге продаж в общеустановленном порядке. При этом права на вычет НДС у освобожденных отсутствует, поэтому они могут не вести книгу покупок.
- Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета – флажок устанавливается для возможности ведения раздельного учета входящего НДС. Раздельный учет необходимо вести в случае, если в налоговом периоде присутствует, как доход (реализация), облагаемый НДС, так и не облагаемый, например, по ст.146,147,148,149 НК РФ. Учет входящего НДС к распределению ведется на дополнительном Субконто Способ учета НДС к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям», которое заполняется в документах поступления.
Начисляется НДС по отгрузке без перехода права собственности – флажок устанавливается в случае необходимости начислять НДС в момент отгрузки, а не в момент перехода права собственности. Флажок доступен только для ОСН или УСН с НДС (20%,10%). Начисление НДС в момент отгрузки осуществляется в документе Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции Отгрузка без перехода права собственности. Выручка в БУ и НУ не признается, а определяется в момент перехода права собственности.
Переход права собственности реализуется с помощью документа "Реализация отгруженных товаров". НДС не начисляется, потому что исчислен во время отгрузки, а признается выручка в БУ и НУ.
- Контролировать долю вычетов – в помощнике по НДС предупреждает о превышении вычетов НДС за последние 12 месяцев. По умолчанию заполняется доля 89%.
- Порядок регистрации счетов-фактур на аванс – варианты выписки счетов-фактур, которые можно установить в программе.
- Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса – счета-фактуры на авансы создаются по всем поступившим суммам предоплаты кроме тех, которые были зачтены в тот же день;
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней – счета-фактуры создаются только по тем суммам предоплаты, которые не зачлись в течение 5-ти календарных дней после их получения.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца – счета-фактуры на авансы создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение того месяца, в котором они были получены.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода (рекомендуется для УСН) – счета-фактуры на авансы создаются только по суммам предоплаты, не зачтенным в течение налогового периода (квартал), в котором они получены.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ) – подходит для организаций, деятельность которых подпадает под действие п.13 ст.167 НК РФ (изготовление продукции длительного производственного цикла).
- Деятельность по ставке 0% - необходимо выбрать как будет заполняться Код операции в документах и регламентированных отчетах, декларации по НДС. Указывать коды операций вручную – Код операции устанавливается в документе Таможенная декларация (экспорт) вручную. Для одного документа один код.
- Установить соответствие между отгружаемыми ценностями и кодами операций – в этом случае код операции подбирается автоматически в документах Подтверждение нулевой ставки и Формирование записи покупок. Его можно откорректировать. Код операции сопоставляется по данным реализованных товаров, страны реализации.
Организации на УСН с 2025 года при уплате НДС устанавливают флажок НДС на вкладке Система налогообложения.
Затем на вкладке НДС необходимо указать ставку НДС. В случае превышения лимита доходов ставка НДС меняется вручную. Если доходы при УСН не превысили 60 млн.руб. флажок НДС на вкладке Система
налогообложения не устанавливается. При освобождении от уплаты НДС на УСН счета-фактуры не выставляются (п.5 ст.168 НК РФ).
Остались вопросы?
Можете задать их нашим специалистам