Разбираем главные нововведения, кто попадёт под изменения и как адаптировать 1С уже сейчас
С 1 января 2026 года в России вступит в силу новая форма декларации 3-НДФЛ. Это важное изменение коснётся не только бухгалтеров и налоговых консультантов, но и всех физических лиц, которые сами сдают отчётность — будь то ИП на общей системе налогообложения или обычные граждане, претендующие на имущественные, социальные или новые льготы.
На основе проекта приказа ФНС мы уже можем понять, что изменится в декларации за 2025 год, и самое главное — как подготовиться к этим изменениям уже сегодня.
🔍 Что меняется в форме 3-НДФЛ с 2026 года?
Федеральная налоговая служба внесла серьёзные корректировки в форму декларации, чтобы учесть новые нормы Налогового кодекса, вступившие в силу с 2024–2025 годов. Вот ключевые отличия новой формы от старой:
🧾 Кто должен перейти на новую форму?
С 1 января 2026 года обязательно использовать новую форму 3-НДФЛ должны:
- Физические лица, подающие декларацию самостоятельно (например, при продаже имущества, получении доходов от физлиц без НДФЛ);
- Индивидуальные предприниматели на ОСНО — при расчёте годового налога;
- Налоговые агенты (работодатели), подающие 3-НДФЛ за сотрудников;
- Бухгалтерские службы и аутсорсеры, готовящие отчётность для клиентов.
📌 Важно: новая форма будет применяться для отчётности за 2025 год, подаваемой в 2026 году.
💡 Что нового: какие вычеты появляются?
В 2026 году расширяется перечень возможных налоговых льгот. Теперь в 3-НДФЛ можно будет заявить:
- Вычет по долгосрочным сбережениям (ст. 219.2 НК РФ)
— До 6% от дохода (но не более 400 тыс. руб. в год) можно направить на пополнение специального счёта.
— При соблюдении условий (минимум 3 года хранения) — возврат НДФЛ до 52 000 руб. в год. - Взносы в НПФ (негосударственные пенсионные фонды)
— Впервые можно будет получить вычет по взносам, уплаченным с 2025 года.
— Лимит — до 120 000 руб. в год → максимум 15 600 руб. возврата. - Вычет за сдачу норм ГТО
— До 15 000 руб. в год — новый социальный вычет для тех, кто прошёл испытания и получил знак отличия. - Увеличенные вычеты на детей
— Стандартные вычеты повышены:1-й и 2-й ребёнок — 16 000 руб./мес (вместо 14 000);
3-й и последующие — 24 000 руб./мес (вместо 21 000).
⚙️ Как подготовиться к изменениям в 1С?
Если вы используете 1С:Бухгалтерия, 1С:Зарплата и управление персоналом или другие конфигурации, важно уже сейчас начать адаптацию. Вот пошаговая инструкция:
✅ Шаг 1: Обновите конфигурацию
Убедитесь, что у вас установлена версия 8.3.20 или выше. Без актуального релиза новые вычеты и ставки просто не появятся в интерфейсе.
✅ Шаг 2: Проверьте обновления модуля "Налоговый учёт"
Зайдите в раздел "Обслуживание" → "Обновление конфигурации" и установите последние обновления от 1С, особенно касающиеся НДФЛ.
✅ Шаг 3: Активируйте новые справочники
В настройках НДФЛ добавьте:
- Новые виды вычетов (ГТО, долгосрочные сбережения, НПФ);
- Актуальные ставки НДФЛ (13%, 15%, 22%, 30%);
- Справочник типов доходов по новым кодам.
✅ Шаг 4: Настройте учёт пенсионных взносов и сбережений
Создайте отдельные регистры или документы для учёта:
- Взносов в НПФ;
- Переводов на ИСС (индивидуальный счёт сбережений);
- Подтверждения прохождения ГТО.
✅ Шаг 5: Протестируйте выгрузку в ФНС
Перед сдачёй отчётности проверьте, что форма 3-НДФЛ экспортируется в новом формате и проходит валидацию в программе "Контур-Экстерн" или "1С-Отчётность".
❗️На что обратить внимание?
- Старая форма будет недоступна с 2026 года. Подавать 3-НДФЛ по устаревшему шаблону — риск отказа в вычетах или штрафа.
- Новые вычеты требуют подтверждающих документов: справки из НПФ, сертификаты ГТО, договоры на ИСС.
- Прогрессивные ставки НДФЛ (до 30%) будут применяться к доходам свыше 5 млн руб. в год — учитывайте это при расчётах.
🤝 Нужна помощь с переходом?
Если вы сомневаетесь в корректности настроек в 1С или хотите избежать ошибок при заполнении новой 3-НДФЛ — обратитесь к профессионалам.
ООО КФ "Алекс" — специалисты по 1С и налоговому учёту — помогут:
- Настроить 1С под новые требования;
- Проверить корректность расчёта НДФЛ и вычетов;
- Подготовить и сдать декларацию без ошибок.
📞 Телефоны: +7 (937) 128-13-42, +7 (8512) 708-748
📧 Почта: info@kf-aleks.ru
🌐 Сайт: https://aleks-1c.ru/
📌 Вывод
Новая форма 3-НДФЛ — не просто бюрократическое обновление. Это шанс получить больше вычетов, но и новые вызовы для бухгалтеров и ИП. Уже сейчас стоит обновить 1С, изучить изменения и подготовить учёт к 2026 году.
Не ждите января — начните адаптацию уже сегодня, чтобы в следующем году сдать отчётность быстро, правильно и без штрафов.
#НДФЛ #3НДФЛ #1С #бухгалтерия #налоги2026 #вычеты #ИП #НПФ #ГТО #обновления1С #ФНС #налоговыевычеты #ДзенБизнес