В сельском хозяйстве каждый рубль на счету. Издержки растут, погода капризничает, рынки колеблются — и в таких условиях единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) становится не просто удобством, а настоящей опорой для фермеров, кооперативов и переработчиков. Он позволяет снизить налоговую нагрузку до 6%, избежать головной боли с НДС (при выручке до 60 млн рублей) и сосредоточиться на главном — на производстве.
Но за этим простым режимом скрываются сложные подводные камни, которые при неправильном применении могут превратить льготу в претензии, доначисления и даже принудительный переход на общую систему налогообложения.
Компания «Финансовое крыло» в Новосибирске предлагает услугу «Расчёт единого сельскохозяйственного налога» — не как формальность, а как стратегическую защиту и оптимизацию вашей финансовой модели.
Что такое ЕСХН и кто может его применять?
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — это специальный налоговый режим, закреплённый в Главе 26.1 Налогового кодекса РФ. Он предназначен для тех, чья основная деятельность связана с производством, переработкой и реализацией сельскохозяйственной продукции.
Кто может применять ЕСХН:
- Сельхозпроизводители (растениеводство, животноводство).
- Фермерские хозяйства (КФХ).
- Кооперативы, закупающие продукцию у населения.
- Переработчики (молокозаводы, мясокомбинаты, элеваторы).
- Оптовые и розничные продавцы сельхозпродукции (при условии, что доля доходов от сельхозпродукции — не менее 70%).
Преимущества ЕСХН:
- Ставка налога — 6% от прибыли (разница между доходами и расходами).
- Освобождение от НДС, если выручка за предыдущий год не превысила 60 млн рублей.
- Упрощённая отчётность — одна декларация в год.
- Не нужно платить налог на прибыль, НДФЛ с дивидендов (в определённых случаях) и налог на имущество (по основным средствам).
На первый взгляд — идеально. Но на практике всё не так просто.
Почему расчёт ЕСХН — это не для «любителей»?
Потому что ошибки в применении ЕСХН — это прямой путь к налоговым рискам:
🔹 Нарушение доли 70/30 — потеря права на режим.
Если доля доходов от сельхозпродукции упадёт ниже 70%, налоговая имеет право отказать в применении ЕСХН с начала года и перевести компанию на ОСН. Это означает полный возврат к налогу на прибыль, НДС и имуществу — с возможностью доначислений за весь год.
🔹 Неправильный учёт расходов — основа для доначислений.
Не любой «счёт» от поставщика можно учесть. Налоговая проверяет, была ли услуга оказана, связана ли она с сельхоздеятельностью, есть ли подтверждающие документы. Расходы по «серым» схемам будут исключены — и прибыль, а значит, и налог, вырастут.
🔹 Ошибки в учёте НДС — даже на ЕСХН.
Если выручка превысила 60 млн рублей — вы обязаны платить НДС. При этом ставку 5% применить нельзя — только 10% или 20%. И здесь важно правильно применять метод межценовой разницы, иначе потеряете вычеты и заплатите больше.
🔹 Отсутствие раздельного учёта.
Если вы ведёте и сельхоздеятельность, и торговлю, учёт должен быть чётко разделён. Иначе налоговая может оспорить всю декларацию.
🔹 Несвоевременное ведение учёта.
Задержки с отражением операций, «зависшие» дебиторка и кредиторка — это не просто неудобно, это искажение финансовой картины и основа для претензий.
Почему стоит заказать расчёт ЕСХН в «Финансовое крыло»?
Потому что мы не просто ставим проводки. Мы понимаем специфику сельского хозяйства и знаем, как правильно применить закон, чтобы вы получили максимум выгоды и минимум рисков.
🔹 Опыт более 5 лет в расчёте ЕСХН для сельхозпредприятий
Мы работаем с фермерскими хозяйствами, кооперативами, переработчиками и торговыми компаниями, применяющими ЕСХН. За это время мы:
- Провели сотни расчётов по ЕСХН.
- Подготовили десятки деклараций к сдаче.
- Прошли вместе с клиентами камеральные и выездные проверки — без доначислений.
Мы знаем, на что смотрит налоговая, какие расходы она оспаривает, а какие принимает без вопросов.
🔹 Глубокий анализ, а не формальный расчёт
Когда вы обращаетесь к нам, мы:
- Проверяем соответствие доли доходов 70/30.
- Анализируем учётную политику.
- Проводим аудит расходов на предмет обоснованности.
- Проверяем правильность учёта НДС (если применимо).
- Готовим пояснения к декларации — на случай, если возникнут вопросы.
🔹 Оптимизация налоговой нагрузки
Мы не просто считаем налог — мы ищем способы его законно снизить:
- Помогаем правильно учесть затраты на закупку у населения.
- Применяем метод межценовой разницы по НДС.
- Консультируем по переходу с других режимов на ЕСХН.
🔹 Защита от рисков
Мы не просто сдаём декларацию. Мы страхуем ваш бизнес:
- Предупреждаем о возможных претензиях.
- Готовим позицию для защиты в случае проверки.
- Помогаем восстановить учёт, если он ведётся с нарушениями.
Почему важно посчитать ЕСХН правильно?
Потому что ошибки в расчёте ЕСХН — это не просто опечатка. Это прямой путь к:
🔹 Доначислениям налога и пени.
Налоговая может пересчитать прибыль, исключить расходы и доначислить налог.
🔹 Штрафам по статье 122 НК РФ — 20% от недоимки.
Это стандартная санкция за занижение налоговой базы.
🔹 Потере права на ЕСХН.
Если налоговая сочтёт, что вы не имели права применять режим, вас переведут на ОСН с начала года — с полной нагрузкой по налогу на прибыль, НДС и имуществу.
🔹 Выездной проверке.
Ошибки в декларации — красный флаг для инспекторов.
🔹 Репутационным рискам.
При продаже бизнеса, привлечении инвестиций или получении кредита проверяют историю налоговых обязательств.
Заключение: ЕСХН — это не просто ставка 6%. Это ответственность.
ЕСХН — это мощный инструмент поддержки сельского хозяйства. Но чтобы им пользоваться, нужно знать, как правильно его применять.
«Финансовое крыло» — ваш эксперт в расчёте ЕСХН в Новосибирске.
Мы не просто ведём бухгалтерию. Мы понимаем ваш бизнес, защищаем от рисков и помогаем получать максимум от налоговых льгот.
📞 +7 (923) 145-01-47
📧 finkrylo@yandex.ru
🌐 Подробнее: финкрыло.рф
Не рискуйте. Доверьте расчёт ЕСХН профессионалам.