Что такое денежный поток и где его найти
Денежный поток — это движение реальных денег у предприятия: всё, что поступает на счета и в кассу, и всё, что уходит на расходы. Неважно, прибыльна компания на бумаге или нет — если денег на счету не хватает, бизнес рискует остановиться.
Все потоки собираются в отчёт о движении денежных средств (ОДДС).
Разобраться в финансах за 30 дней
Научиться читать отчётность, составлять финпланы и сводить бюджеты вы сможете на курсе «Финансы для нефинансистов» от Академии Eduson. Новые навыки вы отработаете на тренажёрах и бизнес-кейсах, а если захотите что-то уточнить — сможете написать личному наставнику, он на связи целый год. Доступ к материалам и обновлениям — бессрочный.
Записаться на курс или получить бесплатную консультацию
Что такое управление денежными потоками простыми словами
Управление денежными потоками — это контроль всех поступлений и расходов компании: когда, откуда и в каком объёме приходят деньги, и куда они уходят. Цель — сделать так, чтобы средств всегда хватало на обязательные расходы и развитие бизнеса.
Частая ошибка предпринимателей — путать прибыль и денежный поток. Прибыль — это разница между доходами и расходами по документам за определённый период. Денежный поток — это реальные движения денег по счёту и в кассе. Можно быть прибыльным на бумаге, но при этом не иметь средств для оплаты аренды или зарплаты, если клиенты задерживают оплату.
Управление денежными средствами и управление финансовыми потоками про то, чтобы видеть полную картину движения денег и управлять ей, а не просто фиксировать факты. Для этого вы должны планировать ианализовать финансы, принимать оперативные решения, которые помогают избежать кассовых разрывов и эффективно использовать ресурсы компании.
Почему всем предпринимателям нужно управлять денежными потоками: 3 причины
Причина №1. Вы не пропустите возможный дефицит и сможете избежать кассовых разрывов.
Причина №2. Вы сможете точно планировать инвестиции: расширять производство, запускать новые продукты, усиливать маркетинг.
Причина №3. Вам будет легче заручиться поддержкой банков и инвесторов — они охотнее работают с компаниями, у которых прозрачный учёт и понятная финансовая стратегия.
У вас точно есть проблемы с денежными потоками, если:
- Клиенты часто задерживают оплату, и вы не знаете, как это повлияет на ближайшие платежи.
- Прибыль есть, но на счёте регулярно пусто.
- Не получается спрогнозировать поступления и расходы хотя бы на месяц вперёд.
- Основные решения по расходам принимаются по ситуации, без чётких расчётов.
- Вы не можете быстро ответить на вопрос, сколько денег нужно на обязательные платежи в следующем месяце.
Вы повысите доход на 40–60% после нашего MBA-курса
На курсе «MBA: Управление финансами» от Академии Eduson вы научитесь управлению денежными средствами, составлению финмоделей и оптимизации издержек на уровне топ-руководителя. Вы поймёте, какие подходы работают в разных сферах: IT, производстве, строительстве, торговле и HoReCa.
365 дней на связи личный наставник, доступ к материалам и будущим обновлениям — бессрочный, вы всегда сможете повышать свою квалификацию.
Записаться на курс или получить бесплатную консультацию
Какие есть виды денежных потоков и как они выглядят в реальной жизни
1. Операционный денежный поток — «каждодневные деньги»
Это всё, что связано с вашей основной деятельностью: сколько денег пришло от клиентов и сколько ушло на повседневные расходы.
Представьте: вы управляете кофейней. Каждый день касса пополняется оплатой за капучино и круассаны — это плюс к операционному денежному потоку. И из этого же потока вы платите баристам зарплату, закупаете кофе и молоко, оплачиваете аренду и электричество — это уже минус.
Ещё примеры:
- выручка от клиентов;
- оплата поставщикам;
- зарплата сотрудникам;
- аренда офиса или склада.
2. Инвестиционный денежный поток — «деньги на будущее»
Это траты и доходы, которые связаны с развитием компании и долгосрочными вложениями.
Например, вы решили открыть второй зал или купить новый аппарат для обжарки зерна. На это уходит крупная сумма — она образует временный минус в потоке, но позже может принести больше клиентов и прибыли.
Ещё примеры:
- покупка оборудования;
- строительство или ремонт помещений;
- продажа техники или недвижимости.
3. Финансовый денежный поток — «деньги извне»
Это всё про кредиты, займы и отношения с инвесторами.
Если вы берёте кредит на открытие новой точки — в моменте это плюс. А когда начинаете его погашать с процентами — это минус. Если у вас есть инвесторы, то выплата им дивидендов тоже считается финансовым потоком.
Ещё примеры:
- получение кредита или займа;
- погашение кредита;
- выплата дивидендов.
4. Прочие денежные потоки — «редкие гости»
Это разовые поступления или расходы, которые не связаны напрямую с работой компании.
Например, страховая выплатила компенсацию за залитый склад, или налоговая вернула переплату. Это не то, на что можно планировать бизнес, но такие поступления всё же влияют на общую картину.
Как можно посчитать денежные потоки
Чтобы управлять денежными потоками, их сначала нужно посчитать. Есть два основных подхода: прямой и косвенный метод.
Прямой метод
Прямой метод — это детальный учет каждой операции. В него записывают все приходы и расходы: от оплаты клиентов и аренды до закупки офисных принадлежностей и оплаты услуг подрядчиков.
Как использовать:
- Вносите каждую оплату и поступление в таблицу или программу.
- Разделяете по статьям: аренда, зарплата, реклама, закупки и т. д.
- Остатки и итоги считает программа сама.
Подходит, если:
- Цикл сделки короткий, деньги приходят и уходят быстро.
- Нужно детально отслеживать каждый платёж.
- Есть ресурсы: сотрудники или программа, чтобы вносить данные.
Косвенный метод
Косвенный метод строится на данных отчёта о прибыли и убытках и баланса. Он даёт картину движения денег в целом, без детализации каждой операции.
Как использовать:
- Берёте чистую прибыль или убыток из отчёта о прибыли и убытках.
- Смотрите, как изменились активы и обязательства в балансе.
- На основании этих цифр строите ОДДС.
Подходит, если:
- Сделки длинные, деньги приходят с задержкой.
- Нет ресурсов для ведения детального учета.
- Нужно быстро оценить финансовую устойчивость бизнеса.
Как выбрать метод: 4 вопроса
#INNER1#
А если вы хотите настроить операционку бизнеса, открывайте доступ к бесплатной программе от Академии Eduson. На ней вы:
- проанализируете компанию по методике Balanced Scorecard;
- устраните потери в процессах с помощью Lean;
- построите матрицу рисков для своей компании;
- примете управленческое решение в кейсе реальной компании.
Все материалы доступны сразу, формат — видеоуроки, задания и тренажёры.