В последние годы мы постоянно учимся. Часто такое обучение проходит онлайн.
Большинство считают, что налоговый вычет за обучение можно получить только за обучение в ВУЗах или колледжах.
Вычет можно получить и за оплату онлайн-курсов, дополнительного образования.
Причем вычет можно получить, если обучение проходили:
- образовательной организации
- индивидуального предпринимателя.
Если для юридического лица необходима лицензия на образовательную деятельность, то ИП достаточно чтобы основной вид деятельности – образовательные услуги.
Если обучение оказывает самозанятый – в этом случае получить налоговый вычет нельзя. (Письмо Минфина России от 29.10.2021 № 03-04-05/87917 и информация ФНС от 18.08.2025 и 16.04.2025).
Если самозанятый имеет статус ИП и основной вид деятельности – образовательные услуги, то вычет получить можно.
Обучение часто оплачивают в рассрочку или кредит.
Налоговый вычет получить при такой оплате можно. (Письмо Минфина России от 16.05.2025 № 03-04-05/48093).
Максимальный размер налогового вычета за обучение 150 000 рублей в год, за обучение детей 110 000 рублей в год.
Налоговый вычет можно получить только с доходов, которые облагаются НДФЛ.
К таким доходам относятся:
- зарплата;
- выплаты по гражданско-правовому договору;
- с процентов по банковским вкладам;
- и других доходов, кроме дивидендов и выигрышей.
Налоговый вычет можно получить:
- за свое обучение;
- обучение детей в возрасте до 24 лет по очной форме;
- брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме;
- супруга по очной форме.
С 2024 года для получения налогового вычета достаточно справки по форме утвержденной ФНС.
Получали налоговый вычет за обучение?