В России продолжает развиваться практика упрощенных процедур взыскания долгов – особенно тех, которые не вызывают споров. Новый федеральный закон (он вступит в силу уже 1 ноября этого года) даст налоговым органам право взыскивать с граждан задолженности по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам без обращения в суд.
! Как поясняют специалисты, такая процедура будет применяться исключительно к бесспорным долгам.
То есть, если гражданин согласен с тем, что у него имеется задолженность, взыскание может быть проведено напрямую, без участия суда. При этом ни в коем случае не отменяется право человека на защиту своих интересов: если он не согласен с решением налогового органа, он вправе его оспорить.
Как все выглядит на практике?
• Сначала гражданину поступит уведомление о наличии долга. Его направят через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Если воспользоваться цифровыми каналами невозможно, документ будет направлен заказным письмом.
• Далее, если долг не погашен в срок, будет вынесено решение о внесудебном взыскании. При этом сохраняется возможность обжалования. При несогласии с суммой или основанием долга гражданин может сначала направить жалобу в свою налоговую инспекцию. Если она будет отклонена, жалоба подается в вышестоящий налоговый орган, а затем – при необходимости – в суд.
Таким образом, внесудебная процедура превращается в судебную, как только возникает спор.
Когда спорных моментов нет, процесс взыскания проходит в несколько этапов. Сначала налоговая спишет средства со счетов – банковских, электронных, включая цифровые рубли. Затем может быть обращено взыскание на наличные средства и имущество должника – за исключением предметов первой необходимости, перечень которых четко определен законодательством.
Специалисты считают, что нововведение позволяет существенно разгрузить судебную систему, ускорить погашение задолженностей и при этом не ущемляет права граждан. Не согласен человек с решением – он в любой момент может его оспорить и перейти к судебной процедуре.
Кстати говоря, такая практика уже давно применяется в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и доказала свою эффективность. Расширение ее на физлиц – логичный шаг, который в конечном итоге повысит собираемость налогов.
Одним из ключевых моментов является прозрачность процедуры. Все уведомления будут приходить через официальные цифровые сервисы, это снижает риск того, что человек пропустит информацию о задолженности. Главное, чтобы граждане регулярно проверяли свои личные кабинеты и оперативно реагировали на поступающие сообщения, дабы избежать автоматических списаний.
Статистика свидетельствует: около 95 процентов административных дел в судах связано именно с взысканием налоговых долгов, и в подавляющем большинстве случаев суды признают требования налоговых органов обоснованными.
Это говорит о том, что основная масса подобных дел не требует разбирательства, может быть урегулирована быстрее и дешевле. По подсчетам Минфина, только на почтовых расходах налоговая система сможет сэкономить более 2 миллиардов рублей в год.
Кроме того, ожидается снижение совокупной задолженности граждан на сумму около 22,5 миллиарда рублей.
Если получен доход
«Часть своих сбережений я начала хранить на денежном вкладе. Будет ли начисляться налог на проценты? Ведь они становятся доходом?» Мария М., Красноярск
Да, с 2021 года в России действует налог на доходы, полученные от процентов по банковским вкладам. Однако на практике граждане начали его оплачивать только с 2024 года, так как ранее действовало освобождение от уплаты налога за 2021–2022 годы. В 2025 году этот налог продолжит действовать и будет распространяться на проценты, начисленные по вкладам в 2024 году.
Важно: налог начисляется не на всю сумму процентов, а только на ту часть, которая превышает установленный необлагаемый минимум. Этот минимум рассчитывается как произведение 1 миллиона рублей и максимальной ключевой ставки Банка России за каждый месяц года. В 2024 году такая ставка составила 21 процент, соответственно, необлагаемый доход составит 210 000 рублей.
Таким образом, налогом облагаются только те проценты, которые начислены сверх этой суммы по всем вкладам гражданина в совокупности. При этом налоговая сама получит все данные от банков – самостоятельно подавать сведения не потребуется. Информация отобразится в личном кабинете налогоплательщика, и к 1 декабря 2025 года сумма налога будет указана в налоговом уведомлении.
Удобнее всего получить уведомление через личный кабинет или мобильное приложение ФНС «Налоги ФЛ». Также доступна такая возможность через портал «Госуслуги».
Проценты в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ на день фактического получения дохода.