Банк вправе на легитимных основаниях не возвращать ваши собственные средства с депозитного счета, в ситуации, когда у него возникают сомнения в чистоте происхождения этих активов, а вы, в свою очередь, не предоставляете необходимые документы, подтверждающие законность ваших сбережений, по требованию банка.
Еще больше юридических нюансов публикуем в НОРМАТИВНОМ
Законодательство не требует от банков систематической проверки источников средств на счетах клиентов.
Однако, если размер вклада превышает один миллион рублей, банк имеет право запросить информацию о происхождении денег при наличии подозрений, основываясь на положениях Федерального закона №115-ФЗ.
Обычно, подозрения у банков вызывают следующие операции: единовременное внесение крупной суммы, регулярные пополнения счета на значительные суммы, а также поступления средств из-за рубежа.
В случае отказа клиента предоставить запрашиваемые банком документы, ему может быть отказано в проведении операций по счету.
Оспаривание такого отказа в судебном порядке, как правило, не имеет перспектив, поскольку судебная практика показывает, что суды в большинстве случаев поддерживают позицию банков.
Поэтому рекомендуется сохранять документацию, подтверждающую источники получения крупных сумм, поступающих на ваш счет.
Контроль банковских переводов
Налоговая служба вновь обратила внимание на налогообложение денежных переводов между физическими лицами.
В соответствии с новыми законодательными нормами (Федеральный закон № 522-ФЗ от 28.12.2024), кредитные организации обязаны отслеживать транзакции, вызывающие подозрения.
Стоит отметить, что обычные переводы между близкими людьми, будь то подарки или возврат одолженных средств, не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Однако, если гражданин систематически получает электронные платежи, ему необходимо декларировать свои доходы и уплачивать соответствующий налог.
В частности, налогообложению подлежат доходы, получаемые от сдачи недвижимости в аренду, оплаты за выполненные работы или оказанные услуги, а также от продажи имущества, если минимальный срок владения им еще не истек.
К сомнительным операциям относятся регулярные поступления, напоминающие выплату заработной платы (ежемесячно или раз в две недели), переводы от неизвестных отправителей, а также повторяющиеся транзакции на одинаковые суммы.
Каждый случай будет рассматриваться в индивидуальном порядке, и в случае подтверждения факта получения дохода, на гражданина будет возложена обязанность по уплате НДФЛ.