С 1 июля 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) вводит новые правила, касающиеся размера файлов, которые можно отправлять через операторов ЭДО. Ожидаемые изменения могут затронуть многие бизнес-процессы, и важно понимать, как это отразится на взаимодействии с налоговыми органами. В новой статье от команды проекта 42Clouds рассмотрим, как нововведение повлияет на работу с налоговой службой, и что нужно сделать, чтобы избежать проблем.
Типы электронного документооборота
Согласно Приказу ФНС России от 30.11.2010 N ММВ-7-6/664@, для ведения электронного документооборота с налогоплательщиками установлены 11 типов документов. Вот список этих типов:
- декларация;
- обращение налогоплательщика;
- письмо налогового органа;
- рассылка;
- групповая рассылка;
- информационное обслуживание налогоплательщиков;
- ошибка обработки пакета;
- сведения 2-НДФЛ;
- заявление;
- документ;
- представление.
С июля 2025 года нововведения касаются только одного типа документа — обращения налогоплательщика. Это решение принято по причине того, что данный тип документооборота устарел и не соответствует современным требованиям. В связи с этим планируется его постепенная отмена поэтапно в соответствии с графиком, установленным в Письме ФНС от 20.05.2025 г. N 26-1-05/0038@. Вот какие изменения будут введены:
- с 01.07.2025 года размер транспортного контейнера будет уменьшен с 5 МБ до 1 МБ;
- с 01.10.2025 года налогоплательщики смогут отправить обращение через оператора ЭДО без вложений;
- с 01.11.2025 года налогоплательщики не смогут отправить обращение через оператора ЭДО вообще.
Это изменение касается только обращения налогоплательщика. Остальные документы, такие как накладные, счета, УПД и другие, по-прежнему будут отправляться через электронный документооборот без изменений. Таким образом, изменения носят локальный характер и затронут лишь небольшую часть бизнес-процессов.
Обращение налогоплательщика через ЭДО с 01.07.2025 по 30.09.2025
Транспортный контейнер и документ — это разные понятия. Транспортный контейнер представляет собой контейнер для передачи файла, а документ — сам файл, который прикрепляется. Важно помнить, что размер транспортного контейнера не должен превышать 1 МБ, а сам вложенный документ должен быть еще меньше. Например, согласно предупреждениям оператора связи «Такском», размер вложения не должен превышать 700 КБ. Даже один лист в формате PDF может превысить этот объем, в зависимости от содержания.
Если документ слишком большой для отправки, есть несколько вариантов решения:
- отправить несколько обращений, разделив вложение на части;
- уменьшить размер файла с помощью онлайн-инструментов, таких как Smallpdf или PDF24.
Обращение через личный кабинет налогоплательщика
Индивидуальные предприниматели могут отправить обращение через личный кабинет на сайте ФНС, используя раздел «Жизненные ситуации». Здесь налогоплательщики могут прикреплять несколько файлов разных форматов, а общий объем отправляемых документов не должен превышать 25 МБ.
В личном кабинете можно отправлять различные типы документов: расчеты, таблицы, фотографии, а также скриншоты и документы в форматах Word или Excel. Такой же объем вложений доступен и для юридических лиц при отправке обращений в налоговые органы. Платформа фиксирует все события, связанные с обращением налогоплательщика.
Платформа обратной связи «ПОС Бизнес»
Платформа обратной связи для бизнеса, «ПОС Бизнес», находится в экспериментальном режиме в некоторых регионах России. До конца 2025 года планируется подключить всю страну. Эта платформа предназначена для организаций и предпринимателей с подтвержденной учетной записью. Через нее бизнес может решать вопросы по следующим темам:
- поддержка инвестора;
- вопросы строительства;
- подключение к инженерным сетям;
- недвижимость и земельные отношения;
- транспорт, автомобильные дороги;
- природные ресурсы, экология;
- кадры и другие вопросы.
На данный момент через эту платформу не предусмотрены обращения в налоговые органы.
Электронный сервис «Обратиться в ФНС России»
С помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» юрлица могут подать жалобу на неправомерные действия налоговых органов, особенно в случае ошибок в ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Это обращение должно быть подписано усиленной квалифицированной подписью. Однако важно помнить, что жалобы на действия должностных лиц или акты ненормативного характера не рассматриваются.
Акт налогового органа ненормативного характера касается различных предписаний, таких как требования об уплате налога или отказ в налоговых вычетах. Такие вопросы решаются исключительно в рамках Налогового кодекса.
Электронный документооборот 1С
Система 1С-ЭДО позволяет обмениваться электронными документами и взаимодействовать с налоговой инспекцией через ЭДО. Пользователи 1С могут создавать обращения в налоговый орган с учетом ограничений по размеру файлов. Однако важно помнить, что 1С не является самостоятельным оператором ЭДО. Подключаясь к 1С-ЭДО, пользователи используют услуги операторов, с которыми у 1С заключены договоры.
На данный момент существует четыре оператора ЭДО, с которыми работает 1С:
- АО «Калуга Астрал»;
- ООО «Такском»;
- ООО «Линк-сервис»;
- ООО «ЭТП ГПБ».
Пользователи 1С могут получать техническую поддержку как от оператора ЭДО, так и от самого провайдера 1С. 1С-ЭДО работает как в стандартной версии, так и в облачной.
Выбор оператора ЭДО
При выборе оператора ЭДО для работы с налоговыми органами налогоплательщикам стоит обратить внимание на несколько факторов. На сайте ФНС зарегистрировано 41 оператор ЭДО. Важно учитывать различия между ними, например, в количестве пользователей:
- 6 операторов ЭДО имеют больше 100 тыс. пользователей;
- 10 — от 10 тыс. до 100 тыс.;
- 10 — от 1 тыс. до 10 тыс.;
- 8 — от 100 до 1 тыс.;
- 7 — менее 100.
Также стоит помнить, что только три оператора из четырех предоставляют возможность сдачи отчетности в ФНС.
Ограничение ЭДО при отправке файлов в ФНС
Новое ограничение на размер файлов при отправке обращений в налоговый орган не окажет значительного влияния на бизнес, так как существуют альтернативные способы отправки сообщений через личный кабинет налогоплательщика. Таким образом, изменения затронут лишь небольшую часть взаимодействия с налоговыми органами.
Итоги
Цифровизация работы налоговой службы продолжается, и важно, чтобы бизнес продолжал использовать автоматизированные системы учета, электронный документооборот и другие инструменты для минимизации налоговых рисков. Внедрение новых правил по ограничению размера файлов не приведет к существенным проблемам для бизнеса, благодаря альтернативным каналам связи.