Осенью 2025 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве: Федеральная налоговая служба (ФНС) получит право взыскивать определённые налоговые долги с физических лиц без решения суда. До этого такие меры применялись только к бизнесу. Законопроект уже прошёл первое чтение в Госдуме и ожидается, что во втором чтении он приобретёт окончательную форму. Разбираемся, что изменится для налогоплательщиков и как защититься от возможных ошибок.
Что меняется с 2025 года
Сейчас, чтобы взыскать налоговую задолженность с гражданина, налоговые органы обязаны обращаться в суд. Только после получения исполнительного листа они могут списать средства со счетов должника. Новый механизм позволит налоговой списывать деньги напрямую, опираясь на данные Единого налогового счёта (ЕНС), без суда. ЕНС содержит полную информацию о налогах, уплаченных гражданином, и всех начисленных обязательствах.
Какие налоги попадут под новую систему
Изменения затронут только бесспорные задолженности. Это значит, что списывать без суда будут:
- НДФЛ (если гражданин обязан уплачивать его самостоятельно);
- транспортный налог;
- налог на имущество.
Если у ФНС есть достоверные данные о наличии долга, и гражданин с ним не спорит, налог может быть списан автоматически.
Как проверить, есть ли у вас долги
Узнать о задолженности можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. Там же можно получить выписку по ЕНС или запросить справку. Ещё один способ — оформить уведомления на «Госуслугах» и следить за поступающими сообщениями. Это поможет избежать неожиданного списания средств.
Какие средства и доходы защищены от списания
Автоматическое списание не означает, что ФНС может забрать любые деньги. Есть ограничения:
- не более 50% от заработной платы;
- нельзя списывать средства, если их недостаточно для полной выплаты долга;
- определённые социальные выплаты не подлежат взысканию.
Ошибки в системе: что делать
Эксперты предупреждают о риске технических ошибок. Например, деньги могут быть списаны по задолженности, которая уже погашена, но информация об этом не успела обновиться в системе.
По мнению налогового юриста Константина Чупыря, необходимо создать отдельное подразделение в ФНС, которое будет следить за корректностью данных и своевременностью их отображения в личных кабинетах.
Что делать, если списание ошибочное
Перед списанием ФНС обязана уведомить налогоплательщика через «Госуслуги» или заказным письмом. После этого у гражданина будет 30 дней, чтобы подать возражения. Если он с долгом не согласен, налоговая обязана остановить списание и обратиться в суд.
Это значит, что право на судебную защиту сохраняется. Более того, сейчас срок для обжалования составляет 10 дней, а по новому закону он увеличится до 30.
Оспорить начисление можно:
- лично в налоговой;
- по почте;
- через личный кабинет налогоплательщика.
Плюсы и минусы нового порядка
Преимущество — разгрузка судов и ускорение процесса взыскания небольших сумм. В большинстве случаев гражданам не придётся участвовать в судебных разбирательствах, что экономит время и ресурсы.
Риски связаны с возможными ошибками и отсутствием грамотной технической поддержки. Поэтому важно своевременно проверять данные в личном кабинете и оперативно реагировать на уведомления.
Как снизить риск списания
- Подключите уведомления на «Госуслугах»;
- Регулярно проверяйте личный кабинет ФНС;
- Отслеживайте исполнительные производства на сайте ФССП;
- Сохраняйте документы об оплате налогов и обращениях в ведомства.
Вывод
Механизм безсудебного взыскания налогов — шаг к цифровизации и ускорению бюрократических процессов. Он может облегчить взаимодействие с ФНС, если будет правильно реализован. Главное — держать под контролем свои налоговые обязательства и не игнорировать уведомления. В случае ошибки у граждан остаётся законное право на защиту через суд.
_______________________________
Если статья была полезна - поставьте лайк и подпишитесь на канал.
Также вы можете подписаться на наш Telegram-канал и обратиться за помощью в оформлении кредита.